Informe de Contadores Forenses sobre Aerolíneas Argentinas y el libro de Franco Rinaldi

Libro de Franco Rinaldi

Contadores Forenses realizó dos informes sobre la empresa Aerolíneas Argentinas, que fueron teniendo como referencia en el libro Aerolíneas Argentinas 2000 días de pérdidas, cuyo autor es Franco Rinaldi.

En especial se alude a la publicación de un informe de gestión en la página web de la empresa que fue manipulado y también al ocultamiento de los balances, irregularidades que llevaron a la AGN a no poder dar una opinión, páginas 220 y 221 del libro.

En el libro se trata el largo deterioro de la empresa, los períodos no aprovechados en que el país tuvo viento de cola, mientras en los últimos capítulos se enumeran 26 preguntas no respondidas por Mariano Recalde, entre las que encontramos:

• Cuantos empleados tenía la empresa cuando asumió y cuántos tiene ahora.
• En cinco años no se presentaron balances, puede decir porqué?
• Recibieron del estado nacional 4.000 millones de dólares, cuánto se destinó a la compra de aeronaves.
• En 2009 usted manifestó que en 2011 Aerolíneas dejaría de perder plata. Luego extendió el incumplimiento de ese compromiso, año en donde recibió aportes del Tesoro por 619 millones de dólares. Pasados estos años, ¿todavía cree que Aerolíneas podrá encontrar un equilibrio económico? ¿Por qué?

El editorial del diario La Nación señala un informe de Conforen sobre Aerolíneas Argentinas

El prestigioso diario La Nación dice que existe un muy crítico informe de la ONG Contadores Forenses que expresa serias dudas sobre la forma de elaboración y control de los balances. En ese documento se afirma que "la gestión de Aerolíneas Argentinas SA ha sido ruinosa y deficitaria. Además, no tiene perspectivas ciertas de mejora". Ésta es una conclusión diferente y opuesta a la que han expuesto las autoridades de la empresa y el propio Gobierno.

La insuficiencia, falta de transparencia y confiabilidad de la información de gestión dificultan el análisis de los índices de productividad y de los costos. Sus estados contables auditados no han sido presentados desde 2008 y la intervención de la Auditoría General de la Nación se ha traducido en varias oportunidades en una abstención de emitir opinión. En cuanto a los informes de gestión que divulga la empresa, son tan poco creíbles como el vaticinio oficialista de que en 2011 Aerolíneas dejaría de perder dinero.

En el año 2008, recién iniciada la privatización, la presidenta Cristina Fernández dijo "Queremos hacer [la operación] con mucho cuidado y poner la compañía en valor, para luego, sí, aportarle capital privado". Pues bien, la primera etapa debió haber durado un año como máximo, nunca fue puesta "en valor". Como consecuencia de ello, tampoco se abrió al ingreso del capital privado. De allí el grave problema que transforma a la empresa en una bomba de tiempo, pues cuando se interrumpan los frondosos aportes del estado caería estrepitosamente.

Los responsables de la gestión deben sincerarse y recorrer el camino de una gestión sana y un traspaso pautado hacia una gestión privada competente y honesta, o bien mantener una gestión pública eficiente, sin prebendas ni costos políticos a cargo de la empresa ni del estado y transparentar la gestión comenzando con una rendición de cuentas hacia el pasado y como pauta de trabajo futuro.

Diario La Nación

Pedimos información a Mariano Recalde luego de la carta documento que envió al periodista de Clarín

A raíz del informe de contabilidad forense que presentamos al juez federal Luis Rodríguez, Mariano Recalde cuestionó al periodista del diario Clarín que publicó una reseña.

Lo que no hizo Recalde, fue abrir sus libros y contabilidad. Esta es la mejor forma para poder comprobar la realidad de los hechos.

Como se ha informado, Aerolíneas Argentinas y Austral ocultan sus balances y no rinden cuentas a los ciudadanos, a pesar de recibir miles de millones de pesos de aportes del estado, cuyo destino real se desconoce.

Por tal razón Contadores Forenses ONG remitió -23/12/2013- una solicitud al presidente de las empresas, requiriendo información:

Doctor Mariano Recalde,

Me dirijo a usted en calidad de Presidente de "Contadores Forenses ONG". Nuestra entidad tiene como propósito general, realizar investigaciones sobre delitos complejos y colaborar con la justicia, en especial cuando las casos revisten interés general.

Procuramos actuar con rigurosidad y en forma profesional e independiente. De tal modo que, si usted aceptara brindarnos la información y documentación contable necesarias, podríamos mejorar nuestra investigación respecto de las empresas que usted preside. Si se corroboran los extremos a que usted se refiere, y que alude el diario Clarín del 22 de diciembre de 2013, página 23, procederemos a realizar las rectificaciones que correspondan.

Le solicito tenga a bien remitirme, con la mayor celeridad posible, los siguientes elementos:

• Estados contables completos y firmados de los años 2009 a 2012.
• Balance parcial firmado por contador, de períodos de 2013.
• Estado de origen y aplicación de fondos, anual, 2009, 2010, 2011 y 2012.
• Notas intercambiadas con la AGN respecto de las auditorías 2009 a 2013.
• Informes firmados de la auditoría interna del Ministerio de Planificación de los años 2009 a 2013.
• Papeles de trabajo referidos a cada uno de los aspectos señalados por nosotros en el informe publicado en nuestro Blog y referidos en el diario Clarín del 15-12-2013.

Sobre los Balances publicados en el sitio web de Aerolíneas, realizado por Pablo Ceriani el 9/9/2013, pág. 26, 27, 28 y 29 y Cash Flow, pág. 16, le solicito tenga a bien señalar los criterios de valuación y exposición, más allá de las pautas de conversión a moneda extranjera. Asimismo, le solicito nos detalle las razones de las discrepancias que pudieren existir con los estados contables de publicación.

Además, le solicito, al mismo tiempo, me permita acceder a los libros y registros contables rubricados o autorizados, de las sociedades anónimas Aerolíneas Argentinas y Austral, para su verificación y toma de razón, en particular, el de "Inventarios y Balances".

Siendo nuestro propósito velar por el interés general de la sociedad civil en la materia de nuestra especialidad, resulta que disponer de los elementos señalados y otros complementarios, nos permitirá establecer la realidad de los hechos y reformular nuestro anterior informe.

Espero su respuesta a la brevedad posible y le agradezco por anticipado su colaboración.

Lo saludo atentamente.

Alfredo Popritkin

Presidente de

Contadores Forenses ONG

El juez Luis Rodríguez convocó al presidente de Conforen, en calidad de testigo experto a ilustrar al juzgado federal en relación a las irregularidades contables de Aerolíneas Argentinas, para el día 11 de febrero de 2014.

Carta documento de Aerolíneas Argentinas al periodista que publicó la noticia

El juez Ariel Lijo podría paralizar el acuerdo entre YPF y Repsol, a partir de un estudio de Contadores Forenses ONG

Ismael Bermúdez

El equipo del programa "Lanata sin filtro" realizó un reportaje a Alfredo Popritkin relacionado con las conclusiones del informe contable realizado por esta entidad.

El gobierno argentino se encuentra en negociaciones con el Grupo Repsol con el propósito de abonarle una indemnización por la estatización de YPF en el año 2011.

Sin embargo, la ONG Contadores Forenses determinó que se ha producido el vaciamiento de la petrolera argentina y que le ocasionó graves perjuicios no solo a la empresa, sino a la economía del país, por las importaciones de petróleo y combustible, y por el impacto que todo ello produce en la merma de las reservas del Banco Central de la República Argentina.

ESCUCHAR AUDIO DEL REPORTAJE (clic)

Informe de contabilidad forense sobre el vaciamiento de YPF

Conclusiones del análisis de los estados contables de YPF

Grupo Eskenazi

Desde el punto de vista comercial no resulta factible ni convincente, bajo términos normales, la adquisición por parte del grupo Petersen, de una participación accionaria. Se trata de un inversor/accionista con preferencias nunca vistas. Esta ventajosa transacción para el grupo inversor, le otorgó derechos que le permitieron ocupar puestos clave en la dirección de la sociedad, como son los cargos de presidente del directorio, a pesar de no poseer experiencia en el negocio energético. Todo ello con escasa o nula inversión real y efectiva. Asimismo los miembros del Directorio, que en la familia Eskenazi fueron Enrique Eskenazi, Sebastián Eskenazi, Matías Eskenazi Storey y Ezequiel Eskenazi Storey, percibían muy altas remuneraciones por sus cargos en el directorio. 

Irregularidades

Se aprecian una gran cantidad de irregularidades desde el ingreso a la empresa del grupo Petersen. Entre 2008 y 2011 este grupo adquirió el 25,46% de las acciones, abonándolas con dividendos de la propia sociedad y sin comprometer ni aportar fondos propios. Se realizó un acuerdo entre Repsol y Petersen, por el cual se autorizó a pagar dividendos por encima de los topes legales. A pesar que el gobierno contaba con la acción de oro que le hubiesen permitido impedir decisiones perjuiciales a la empresa, su representante prestó consentimiento.

Distribución de dividendos

La distribución de dividendos en efectivo por la suma de 34.000 millones de pesos entre los ejercicios 2005 y 2012, privó a la empresa de inversiones en activos fijos o contrataciones que hubiesen mejorado las tareas de exploración y destilación para así abastecer el consumo interno de Argentina.

Crisis de la empresa

Todos estos acontecimientos dejaron a la mayor empresa Argentina en una situación muy comprometida desde el punto de vista financiero, con una disminución importante de su patrimonio, y con perspectivas futuras desfavorables; con altos pasivos y pocos activos fijos. 

Consecuencias de las malas decisiones

Si se hubiese protegido el funcionamiento de la empresa petrolera y no se hubiese permitido su debilitamiento mediante la irresponsable política de distribución de dividendos, probablemente se hubiese evitado recurrir a la importación de petróleo, como viene sucediendo en los últimos años. Si se hubiesen adoptado mejores decisiones empresarias se hubiese producido un ahorro significativo de divisas y el refuerzo de la situación patrimonial y financiera de la empresa y de la Argentina en materia petrolífera.

Acuerdos ocutos

Teniendo en cuenta el desamanejo empresario, es probable deducir la existencia de acuerdos ocultos o titularidades accionarias distintas a las declaradas, que no fueron reveladas, siendo esa la única explicación atendible. Entendemos que todo ello debería ser materia de investigación.

Autores

Los autores del trabajo son el economista León Halac y el contador Christian Petus.

Informe sobre el vaciamiento de YPF by Conforen

Tragedia de Once: Subsidios sin control ni rendición de cuentas

Los fondos no se aplicaban a las tareas de reparación o de mantenimiento. Tampoco a la inversión. 

El Auditor General de la Nación, Leandro Despouy, se refirió a aspectos que le llamaron la atención en relación a los subsidios que ha entregado el Estado a las empresas concesionarias de transporte público.

En el caso de los subsidios, el gran problema (y lo hemos dicho desde el principio) es que no hay rendición de cuentas. Por lo menos no las ha habido en las gestiones anteriores. 

Este nuevo ministro ha tomado algunas disposiciones que podrían indicar lo contrario, pero en todo caso, nosotros les decíamos: “No puede ser que el Estado siga invirtiendo tantos fondos públicos sin rendición de cuentas. Sin examinar si se aplicaron o no a su destino y sin comprobar el impacto, que teóricamente, deberían tener por su naturaleza de subsidio.” 

Se transformaban entonces en una especie de pago para los operadores para que no aumentaran las tarifas, pero en todo caso, las empresas no cumplían porque si cumplían perdían el subsidio. Había entonces allí una actitud propia del Estado, pero además, nosotros veíamos que muchas veces los grandes liberales en la entrega de subsidios son los gobiernos.

Diario Perfil

La Auditoría General de la Nación realiza objeciones al balance de la AFIP

Irregularidades contenidas en los Estados Contables de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2011

Se señalan literalmente las principales objeciones que realiza la AGN al balance efectuado por el organismo de control.

Omisión de pasivo de $21,7 millones

La AFIP no ha registrado, en el sistema contable vigente en el ejercicio, la cancelación de sus obligaciones enmarcadas en los regímenes de consolidación de deuda del Estado Nacional -$21,7 millones por el ejercicio 2011 según la entidad- y, consecuentemente, tampoco lo ha realizado respecto de la deuda emergente con la Secretaría de Hacienda –expuesta en la citada nota por la entidad a partir de información extracontable disponible-, afectándose, por ende, los resultados oportunamente registrados por previsión o pasivo cierto.

Deficiencias en el sistema integral de registración de juicios Atenea - Quaestor, que afectan la certidumbre e integridad de los inventarios respaldatorios de lo expuesto en los presentes Estados Contables

Se advierte aún que el sistema referido constituya una herramienta de seguimiento de causas administrativas y judiciales, y de control de la cancelación de obligaciones o efectivización de las acreencias originadas en los litigios, en el marco de circuitos administrativos normados que contemplen pautas para determinar los montos totales estimados de condenas y que aporten datos necesarios para la oportuna registración y control contable, y la exposición en estados financieros.

Ausencia de inventarios confiables de Bienes de Uso, Bienes Intangibles y Bienes de Consumo que respaldaran los importes expuestos en Balance General como el impacto en Estado de Recursos y Gastos Corrientes por efecto de depreciación y consumo

Como se señalara en los informes de auditoría de ejercicios precedentes, la entidad realizó un relevamiento físico tendiente a la regularización de los bienes de uso -quedando aún pendiente la depuración definitiva de las diferencias que surgieran entre el inventario practicado y el preexistente, la conclusión del proceso de conformidad de los responsables sobre los bienes asignados tal cual lo expuesto en su Nota No 7-. Al presente no se han implementado nuevos manuales de procedimientos que contemplen la gestión de esos recursos y las actividades de control específicas que garanticen la oportuna actualización de los inventarios respectivos.

Fuente: AGN

Informes del Banco Central en la causa penal contra los hermanos Schoklender

Un nuevo informe del Banco Central sobre "la ruta del dinero" que ingresó a la Fundación Madres Plaza de Mayo acrecienta las sospechas de un desvío multimillonario de fondos: el informe destaca que hay 298.184.804 pesos cuyo destino final no pudo determinar.

Se trata de dinero, casi todo proveniente de las arcas públicas, que salió de las cuentas de la Fundación a través de 12.297 operaciones. En todos los casos sus beneficiarios figuran como "sin identificar" en el informe del Banco Central.

Este documento releva en cambio, entre los beneficiarios que sí se conocen, a los hermanos Sergio y Pablo Schoklender, que recibieron en sus cuentas personales 1.900.000 pesos y 11.203.760 pesos, respectivamente, sólo entre 2009 y 2011.

El ranking que elaboró el Banco Central de los principales destinatarios de fondos de la Fundación muestra un dato llamativo: dos sociedades anónimas dedicadas a actividades agropecuarias figuran entre los cinco principales destinatarios de dinero de las Madres. Son Cabaña Agropecuaria Zonda y Agropecuaria Monte León, que cobraron, entre las dos, cheques por un total de 55 millones de pesos.

Estas empresas, que no habrían dado contraprestación alguna a la Fundación, ya habían despertado sospechas. Sus autoridades están en la lista de imputados que el juez Norberto Oyarbide citó a indagatoria.

En este expediente judicial, Sergio y Pablo Schoklender están imputados -y estuvieron presos- acusados de fraude y lavado de dinero por el presunto desvío de dinero que debía destinarse a la construcción de viviendas. La sospecha del juez es que se habrían desviado 283 millones de pesos. El informe presentado por el Banco Central en el expediente refuerza esta hipótesis.

Advierte que las firmas Meldorek (de Schoklender) y Antártica Argentina, sospechadas de ser "fantasmas", recibieron $ 3.432.367 y $ 2.922.900 cada una entre 2009 y 2011, pese a que no se conoce contraprestación que justifique esos pagos.

En cuanto al origen del dinero, el informe sostiene que más del 90% provino de organismos públicos. Menciona a la Municipalidad de Tigre, con $ 118 millones; al Instituto de la Vivienda porteño ($ 81 millones), y al Tesoro de la provincia de Chaco ($ 39 millones). Más lejos de los principales aportantes aparecen otros organismos, como Télam, origen de $ 1,2 millones.

El informe fue elaborado por dos funcionarias de la Gerencia de Análisis de Operaciones Especiales del Banco Central, Anabella Bernardi e Irene Paula Veisberg. Ellas respondieron al pedido de Oyarbide de determinar "la ruta del dinero que fuera aportado por el Estado" en las cuentas de la Fundación y otras vinculadas. Ambas advierten que esos fondos se destinaron "al pago de haberes y a distintas personas físicas y jurídicas sin poder determinar exactamente la actividad desarrollada por ellas".

Diario La Nación

Investigan al ex jefe de gobierno de la Ciudad de Buenos Aires

Jorge Telerman

En una causa penal se investigan una serie de contrataciones presuntamente irregulares de publicidad, sin seguir el procedimiento establecido por las normas y que se realizó mediante contratación directa de publicidad por varios millones de pesos.

Dicha publicidad denominada no tradicional o PNT, no se encuentra tarifada y es de difícil control, pues su emisión en los programas televisivos no se ajustan a estructuras, formas u horarios  determinados.

Se solicitó a Contadores Forenses ONG realizar un informe técnico contable requerimiento de la Cámara Nacional en lo Criminal y Correccional y a través de la Asociación por la Igualdad y la Justicia (ACIJ).

A continuación se incluye el informe aportado a la causa penal, que constituye una de las pruebas que se tiene en cuenta para la investigación.

Telerman - Jefe de Gobierno BsAs - Publicidad No Tradicional PNT Tinelli by FraudesyCrisis

Nota en Diario Perfil

Diario Perfil - Pericia contable - Publicidad No Tradicional PNT - Como Eludir El Control de Gastos by FraudesyCrisis

El diario Perfil comenta el informe sobre el funcionamiento de la Administradora de Programas Especiales APE

Un informe de la ONG Contadores Forenses analizó la gestión del moyanismo en la Administración de Programas Especiales (APE), que administraba hasta hace diez días los fondos de las obras sociales, y reveló “problemas tanto de eficiencia como de transparencia”.

Además, destacaron que entre 2007 y 2011, “el Gobierno no distribuyó unos 9.300 millones de pesos que les corresponden a las obras sociales”. Esta es la principal demanda de los sindicalistas a la Presidenta, quien ordenó no distribuir ese monto tras asumir su primer mandato.

La APE se disolvió el 18 de julio y los fondos quedaron al mando de Liliana Korenfeld, Superintendenta de Salud y ultrakirchnerista. Pero el informe de la ONG revela problemas estructurales que persistirán.

Los contadores destacan que el organismo no funciona porque cuenta con una “deficitaria estructura” y eso “vuelve ineficiente al sistema” y genera inequidades en la distribución de salud de alta complejidad. Así el Gobierno se apropia de recursos clave de las obras sociales y los trabajadores”, aseguraron los expertos, luego de analizar un informe de la Auditoría General de la Nación sobre la APE.

La documentación exigida a las obras sociales para presentar una solicitud de reintegro es inaplicable.

También detectaron irregularidades, como que se pagaron 192 millones de pesos por expedientes con beneficiarios que no pertenecen a ninguna obra social, y troqueles falsos de medicamentos por los cuales se otorgaron subsidios.

Diario Perfil

APE: Situación del organismo del gobierno de Argentina. Administración de Programas Especiales

Economistas y contadores de la ONG realizaron una investigación sobre un organismo cuestionado por su particular manejo desde el gobierno nacional y con la participación de organizaciones sindicales.

Este organismo fue objeto de diversas denuncias criminales que dieron origen a diferentes causas judiciales en trámite.

Cuando estábamos concluyendo el informe se conoció la decisión del Gobierno de la desaparición por absorción del organismo, lo que pone en peligro las evidencias por los desmanejos ocurridos en la entidad. Recordemos:

• APE es el organismo encargado de reintegrar fondos a las obras sociales nacionales, en su mayoría sindicales, por tratamientos de alta complejidad.
• Maneja un presupuesto anual de unos $1.100 millones.
• La Auditoría General de la Nación (AGN) resaltó las fuertes irregularidades detectadas en la APE, que incluyen desde la falta de controles hasta el manejo discrecional de los fondos y el favoritismo político.
• De manera similar a como ocurrió con la Oficina Nacional de Control Comercial Agropecuario (ONCCA), la APE ha sido un organismo sospechado de corrupción e involucrado en investigaciones judiciales que se encuentran en pleno trámite.
• Es función de Contadores Forenses ONG advertir a la sociedad así como a la justicia competente, que resulta vital y urgente poner a buen resguardo toda la información, expedientes, registros y demás antecedentes del organismo que desaparece, pues constituyen elementos de prueba vitales para las investigaciones en curso y las que puedan iniciarse en un futuro. Vale destacar que del contenido del presente informe, así como de los antecedentes analizados, surgen conductas que podrían derivar en acciones y coadyuvar a los casos que se hallan en pleno trámite.
• De acuerdo a los registros de junio de 2012, la población cubierta por APE se estima en más de 14.700.000 beneficiarios (incluyendo titulares y grupo familiar), alrededor del 77% de los beneficiarios de las OSN. 

APE Informe Extenso by FraudesyCrisis

Distintos equipos de contadores actúan simultáneamente en la causa "Schoklender"

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El juez Oyarbide siguió la estrategia de encargar varios "informes técnicos" fraccionados y no una pericia contable en la causa que se le sigue a quienes administraron la construcción de viviendas en la Fundación Madres de Plaza de Mayo.


Para establecer el recorrido de los fondos encargó al Banco Central, organismo que  tiene a su alcance las herramientas para hacerlo. Tendrán que revisar los estados de cuentas, solicitar los cheques de las entidades y sociedades que intervinieron, partiendo desde luego, de los fondos suministrados por el Estado a las Madres.


A los técnicos de la Policía Federal les solicitó, entre encomendó otra labor. Establecer la envergadura del perjuicio económico ocasionado al Estado Nacional, es decir, les pidió cuantificar el monto del dinero desviado con fines extraños y no aplicados precisamente a la "misión sueños compartidos".


Estos dos organismos dependientes del gobierno nacional deberían garantizar que su tarea se realizó con absoluta independencia e imparcialidad, pero además, que no han dejado ninguna cuestión relevante en el camino, incluso aquéllas que pueden llegar a involucrar a funcionarios públicos.


Por último, el juez encargó al Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema realizar un informe tendiente a establecer la posible existencia de sobreprecios en la construcción de las viviendas, tarea inicialmente solicitada a la Auditoría General de la Nación, pero que esta entidad rehusó realizar ante la duda que el juez le estuviera entregando todas las evidencias de que dispone y permitirle relevar la información en la sede del juzgado.


La división de tareas técnicas en tres organismos con expertos contables requerirá una cuidadosa tarea de ensamble y complementación posterior.


La decisión de contar con simples informes, sin el control de las partes, brindará resultados en corto tiempo, pero adolece de no tener el aporte y participación de los posibles responsables.


Fuente: Diario La Nación