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2.10.14
29.9.14
Informe sobre libros y registros en legal forma
En este documento se ha compendiado la normativa sobre libros y registros contables, correspondiente a los diferentes tipos de entes que deben dar cumplimiento a las pautas conocidas como "legal forma". El trabajo fue elaborado por la Comisión sobre Sistemas de Registros del Consejo de Ciencias Económicas.
Este informe resulta de utilidad como una guía para los contadores que deben diseñar un sistema de contabilidad o bien verificar si el mismo se ajusta a las disposiciones legales.
17.1.14
Juan Gasparini marca vínculos entre Lázaro Báez y el máximo poder en Argentina
Un libro que aporta el resultado de una cuidadosa investigación no solo a través de pistas dignas de ser consideradas, sino con documentación probatoria relacionadas con las sociedades creadas para ocultar la identidad de los titulares y el dinero que manejan en paraísos fiscales. Señala alguna perlitas.
Archivos europeos acarrean la novedad de que "Ostroic, Néstor Carlos Kirchner", nacido el 25 de febrero de 1950, fue director hasta el año 2007 de BMSC Consultancy Limited, disuelta el 8 de octubre de 2010, 17 días antes de su fallecimiento.
Establecida en Belfast, Irlanda del Norte, con secretariado en Dublín, es intrigante que la sociedad diera como domicilio en Buenos Aires "Edificio Laminar Plaza, Ingeniero Butty 240". Verificado en dos fuentes, BMSC Consultancy Limited no se halla en las declaraciones juradas de los bienes del extinto Néstor Kirchner.
Lazarus fue el agente registrado en los Estados Unidos de Buenos Aires Law, una sociedad creada allí por el abogado Jorge Chueco, actualmente empleado de Helvetic Services Group en Argentina, y asiduo acompañante de Martín Báez a Suiza. Para gran estupefacción Lazarus es el agente registrado de una de las seis sociedades de Elaskar en Miami.
En la suposición de que los Báez hubieren llevado a Suiza capitales sustraídos al conocimiento del fisco y la Argentina quisiera recuperarlos, sería acaso incierto conseguirlo.
30.11.13
El Senado Nacional propicia la "contabilidad creativa" con la media sanción del Código Civil
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La
contabilidad en la reforma del Código Civil
Los balances
ya no reflejarán la verdad de las operaciones comerciales
Por Alfredo Popritkin[1]
La seguridad jurídica de las relaciones comerciales es el motor
que favorece los negocios, el progreso de los individuos y de las empresas. La
confianza en el crédito hace que las transacciones se expandan y los países
crezcan.
En el año 1963 se incorporaron normas al Código de Comercio
que potenciaron el rol de la contabilidad. Estas disposiciones constituyen un
aliado al momento de plantearse litigios o cuando se realiza cierta clase de investigaciones
sobre delitos económicos.
Por el contrario, la reforma del Código Civil, en trámite de
aprobación en el Congreso Nacional, deja en el camino más de 50 años de
tradición, que habían valorizado la contabilidad y los balances como prueba en
los procesos judiciales.
En caso de aprobarse el texto que se encuentra en tratamiento,
ya no será más requisito expresar la verdad en los resultados y tampoco se requiere hacerlo con veracidad al momento de confeccionar
los balances. Estos requerimientos del Código de Comercio, se suprimen.
Bastará con realizar un cuadro verídico, es decir, algo más o
menos cierto, o más o menos falso, que podría dar lugar a toda clase de
maniobras contables.
También deja de ser
necesario determinar con exactitud o precisión las cuentas de naturaleza
financiera, que son aquellas que representan dinero. Esta situación
facilitaría la comisión de fraudes, sin consecuencias para aquellas personas
que los llevan a cabo.
Estos cambios traerán más de una discusión en los estrados
judiciales y serán nuevos argumentos para justificar distorsiones de toda clase.
En especial, cuando se realicen investigaciones de ciertos delitos, como
administración fraudulenta, estafa, balance falso u otros, en que la
contabilidad constituye su eje central.
Otro grave retroceso lo constituye la eliminación de los detalles en los inventarios de activos y pasivos,
circunstancia que hará difícil probar los posibles vaciamientos de empresas o
quiebras fraudulentas.
Por último, nos preocupa sobremanera todo cuanto se relaciona
con el lavado de activos, pues su investigación por parte de expertos contables
se podrá ver dificultada más aún con los cambios señalados, dado que
constituyen nuevos escollos para combatir los graves delitos que le dan origen.
[1] Ex
perito contador oficial de la Corte Suprema, contador forense e investigador de
fraudes contables
2.9.11
"El ReKaudador" es sobre Ricardo Jaime, ex Secretario de Transporte
Tweet Este libro es el retrato del ex secretario de Transporte de la Nación, quien con un sueldo de diez mil pesos llegó a tener un avión, un hotel, autos, motos, un yate y casas de fin de semana.
Ricardo Jaime habría formado parte de la maquinaria de recaudación gubernamental, basada en el poderío económico que otorga la disponibilidad de dinero aportada por los empresarios beneficiados con la vista gorda del Estado, cuenta el autor. Esta estructura tuvo múltiples aristas, pero la fundamental se desarrolló en el área del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios. Allí, la tarea asignada al funcionario Jaime era la de recaudar "contribuciones" de empresas de transporte, concluye.
El Rekaudador es el fruto de tres años de investigación periodística basada en decenas de entrevistas, cientos de documentos judiciales y miles de e-mails que Manuel Vázquez, el testaferro de Jaime, quiso borrar de sus computadoras y no lo logró. En esos intercambios por correo electrónico quedó registrada la trama de los negocios oscuros que se tejieron al amparo del manejo discrecional de la Secretaría de Transporte. En cada uno de esos correos se pueden rastrear las huellas del largo camino recorrido por Ricardo Jaime en un aceitado sistema de recaudación ilegal que contó con la complicidad de empresarios y la protección de su viejo amigo, cuenta Lavieri.
Por nuestra parte no podemos obviar que Contadores Forenses ONG realizó múltiples aportes de contenido técnico y el juez Oyarbide las ignoró, pese a las expresas recomendaciones que le dio la Sala I de la Cámara Federal de tenerlas en cuenta. Una vez más el juez actuó con discrecionalidad y sin cumplir su obligación de buscar la verdad y la justicia.
Publicación realizada sobre la base del comentario de El Cronista Comercial
Publicación realizada sobre la base del comentario de El Cronista Comercial
18.6.11
El contador Blanco Alvarez
Hizo un trabajo excepcional, meticuloso y con gran rigurosidad. Es el experto contable que dictaminó sobre la pericia relativa al patrimonio de los presidentes Kirchner y Fernández de Kirchner.
Le pidieron que revisara la pericia contable oficial en el enriquecimiento ilícito y detectó junto a otro experto un sinnúmero de irregularidades, aspectos sospechosos y falta de información.
Todo ello lo informó por escrito al reemplazante de Manuel Garrido en la Fiscalía de Investigaciones Administrativas, Guillermo Noailles.
Noailles tenía todo lo necesario para apelar el sobreseimiento dictado por Oyarbide, contaba con el sustento técnico de Eduardo Blanco y con el tiempo suficiente como para elaborar un buen escrito de apelación. Sin embargo, algo o alguien lo hizo no apelar, e incumplir con su obligación.
La suerte de Blanco Alvarez estaba signada. Quien había arriesgado todo en la preparación de un impecable trabajo que comprometía a la más alta magistratura del Estado argentino, fue acallado y desarraigado.
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