23.7.17

Cómo se combate el narcotráfico eficientemente

Macri dijo bien el discurso, pero hace mal en la ejecución de las acciones




Dijo el presidente:

Hasta que los echemos a patadas de la Argentina, porque destruyen nuestras familias, hacen mierda nuestros jóvenes.
No hay excusa para ningún político, para ningún juez, para ningún fiscal, para ningún policía, a ser cómplice de ellos.

El #CrimenOrganizado se combate con #InteligenciaFinanciera

Cuando decimos que "faltan los hechos" nos referimos a la forma insuficiente de enfrentar al narcotráfico real, se quedan a mitad de camino. Se debe ir directo al corazón de los #JefesNarco, llegar con inteligencia financiera a detectar el dinero, incautarlo, todo el dinero, todos los bienes, sus empresas y sus negocios. 

Cuándo se tendrá éxito

Tienen que quedar muy debilitados, sin recursos y presos, de forma tal que no puedan volver a ponerse de pie.
Solo cuando esto ocurra se podrá dar por ganada la batalla. No basta con secuestrar droga. Ni siquiera basta con poner preso a los narcos. Porque el negocio de traficar sigue, dado que les sobra droga, la reponen y siguen adelante. Y continúan aunque estén en la cárcel, pues otro ocupa el lugar del jefe preso o bien dirige la organización desde la cárcel.

20.7.17

Manzanares seguirá preso

Cuando un contador público se entrevera en una causa penal, la profesión se preocupa, pero cuando termina en prisión, las inquietudes e interrogantes crecen.

En estos momentos, además de Manzanares, también se encuentra en prisión el contador Daniel Pérez Gadín, quien es profesor en la Facultad de Ciencias Económicas, educador y formador de alumnos.

Como sabemos, él está detenido en la cárcel de Ezeiza, muy involucrado en el presunto delito de lavado de dinero para Lázaro Báez, también preso por fraude al estado con la obra pública.

En esa trama criminal aparece otro personaje, Leonardo Fariña, un arrepentido que estuvo un tiempo en prisión por delitos tributarios, quién ha cursado estudios en la carrera de contador público.

El contador Víctor Manzanares, fue procesado en la causa conocida como "Los Sauces" y ha sido confirmada su detención.

La Dra. Raquel Moyano, interventora administradora de la sucesión de Néstor Carlos Kirchner, hizo saber que no había alquileres que cobrar por parte de la sucesión. Ello así toda vez que los sucesores, Máximo y Florencia habían formado un condominio con las propiedades heredadas y cedidas por su madre Cristina Elisabet Fernández.

Este condominio creado e inscripto por el #Contador de la ex familia presidencial, #VíctorManzanares, con posterioridad a la intervención ordenada en estas actuaciones (según informes de la AFIP).

En el corriente año se le extendió la intervención al condominio, para alcanzarlo y dejarlo dentro del embargo, desplazando a todas las autoridades del mismo. Además dicha intervención, conjuntamente a la de Los Sauces S.A. fue prorrogada por más tiempo.

Ahora bien, la Dra. Moyano informó que #CarlosSancho, allegado a los Kirchner había cobrado alquileres del “Condominio Máximo Carlos Kirchner y Florencia Kirchner”.

Que a través de nota firmada por #VíctorManzanares, intentó burlar las medidas judiciales. Manzanares les informó y ratificó que la cuenta bancaria (del condominio) no había sido abierta aún en el banco de Santa Cruz, instruyendo realizar los pagos del alquiler en una cuenta personal de #CarlosSancho, de la cual da los datos.

Este accionar demuestra la intención de @Manzanares de entorpecer la investigación en la causa. Es por ello que el juez ordenó su detención, sin permitir su excarcelación.

18.7.17

Un contador preso: envían a prisión al cerebro de la asociación ilícita de la familia Kirchner

El proceso de saqueo en gran escala que sufrió el país en la época de los presidentes Kirchner tuvo dos ideólogos o mentes que lo idearon: Carlos Zannini en el campo estatal con especialidad en los aspectos jurídicos y Víctor Manzanares en el campo privado en los aspectos financieros, contables, tributarios y societarios.

El contador Manzanares fue detenido, no por ser el mentor o ideólogo de una asociación ilícita que defraudó al estado y lavó dinero, sino por un aspecto puntual: intentar desviar fondos embargados por el juez de la causa penal que procesó a toda la asociación ilícita.

Si Manzanares describiera a la justicia las maniobras en que participó la justicia se ahorraría un largo o difícil camino que suele recorrer la burocracia judicial.

Quién es Manzanares

Estuvo ligado a Néstor Kirchner desde 1977 hasta el fallecimiento del ex presidente.

Fue nombrado por el gobernador Santa Cruz, Néstor Kirchner, como síndico del Banco de la Provincia de Santa Cruz, cargo que ocupó hasta fines de 1998, cuando se privatizó la entidad.

Continuó como síndico titular del Banco Santa Cruz S.A. en la era Eskenazi, función que le permitió coordinar las declaraciones juradas de los Kirchner, con préstamos y plazos fijo de los presidentes, que fueron cuestionados y nunca aclarados.

Armó el entramado societario del grupo Báez. A medida que Austral Construcciones S.A., la sociedad insignia y las restantes empresas del grupo generaban cuantiosas utilidades, Manzanares se encargó de:

- Reducir las ganancias con facturas truchas (empresas de BahíaBlanca)

- Montar el mecanismo de lavado de dinero para que gran parte de las ganancias líquidas pasaran a los Kirchner a través de las empresas Hotesur, Los Sauces y otras.

- Se reunió con altos funcionarios de la AFIP, en el sur, para coordinar y hacer que “cierren” las DDJJ impositivas con las patrimoniales y con los balances de Austral Construcciones S.A.

- Coordinó su accionar con el escribano Albornoz, a quien instruyó acerca de los recaudos a adoptar en las escrituraciones por compras de campos, edificios, departamentos, etc.

- Confeccionó las declaraciones juradas impositivas de los miembros de la familia y de los testaferros.

- Confeccionó las declaraciones juradas patrimoniales como gobernador, senadora y las presentadas ante la Oficina Anticorrupción, durante las gobernaciones, senadurías y presidencias de Néstor y Cristina Kirchner.

- Actuó como perito de parte por Néstor y Cristina Kirchner en la causa por enriquecimiento ilícito que sobreseyó indebidamente el juez Norberto Oyarbide. Manzanares hizo la pericia contable que firmaron los tres peritos, que sirvió para dictar el meteórico sobreseimiento.

- Firmó como auditor contador publico los balances de “Los Sauces S.A.”

- Antes de eso firmó y presentó un descargo en la causa, que sirvió como antecedente de la pericia contable y para condicionar el resultado del peritaje.

- El juez Caludio Bonadío, en su procesamiento, dice que:

- Con relación a "Los Sauces S.A," se desempeñó como contador de la misma desde la fecha de su constitución, en el año 2006, hasta el presente.

- Ideó todos los movimientos sociales, contables, inmobiliarios, escriturales y bancarios de la firma "Los Sauces S.A.", sus socios y la sucesión de Néstor Carlos Kirchner, a los efectos de poder legalizarlos.

- Para ello contó con la ayuda de los escribanos Jorge Marcelo Ludueña y Ricardo Leandro Albornoz.

- La gestión operativa de la empresa "Los Sauces S.A," la realiza en su estudio contable, desde marzo de 2012 , en la ciudad de Rio Gallegos.

14.7.17

Peritos Anticorrupción

La #CorteSuprema refuerza el número de expertos investigadores.

Los "contadores forenses" son los principales especialistas que integran este cuerpo pericial. Dentro de los contadores públicos la búsqueda se centra en especialistas en finanzas, mercado de capitales, administración pública y contabilidad internacional.

Si bien importan estas especialidades y los conocimientos de los postulantes son fundamentales, lo cierto es que deberían primar las condiciones de los expertos para realizar profundas y ágiles investigaciones.

Este llamado a concurso trae una novedad: los postulantes ya no rendirán exámenes de idoneidad, tan solo presentarán sus antecedentes y tendrán una entrevista personal. Todo ello significa que aumenta en gran medida la discrecionalidad de quienes tienen a su cargo la selección de los expertos y aumenta la falta de transparencia.

Otra crítica que venimos haciendo es la incorporación de peritos "ingenieros civiles", con escasísima intervención en las causas donde se investigan delitos de corrupción. Esta cuestión no ha quedado subsanada.

Acordadas de la CSJN

20.6.17

El Consejo de la Magistratura dejó pasar una buena oportunidad

El perito contador oficial de la Corte Suprema concluyó que no podía aseverar que esté justificado el incremento o variación patrimonial del imputado Carlos Emilio Liuzzi y su grupo familiar.

A pesar de ello el juez Luis Rodríguez lo sobreseyó, en lugar de ahondar la investigación.

Por tal razón ante la evidente parcialidad del magistrado, fallando injustificadamente en favor de un funcionario del gobierno que lo propuso como juez, decidimos denunciarlo ante el Consejo de la Magistratura por mal desempeño de sus funciones.

El organismo de control de los jueces dictó una resolución mediante la cual desestimó la denuncia formulada por Alfredo Popritkin contra el juez Luis Rodríguez.

No podemos olvidar que el juez Rodríguez, antes de su nombramiento, fue señalado como el juez que conocía de antemano los temas del examen al que sería sometido para acceder al cargo de magistrado.

Resolución del Consejo de la Magistratura Nº 200/2017

17.5.17

Balances falseados para ocultar #FraudesAlEstado en la construcción de viviendas. Plan "Sueños Compartidos"

Viviendas no terminadas

Madres de Plaza de Mayo

Se dictaron los primeros procesamientos por fraudes en el manejo de fondos públicos, tras haber detectado diversas maniobras contables.

Irregularidades informadas por un testigo de identidad reservada. Prestó su testimonio una persona que explicó ciertas irregularidades en la parte contable de la FMPM, en las registraciones –por ejemplo que se solían realizar pagos en efectivo los cuales nunca se asentaban- y balances -ejemplificando que en el año 2010 habían habido salidas de fondos por 28 millones de pesos sin registración contable ni
documentación respaldatoria alguna-.

Los atrasos en los libros permitieron "armar" la contabilidad: Del informe confeccionado en relación a la contabilidad llevada adelante por la FMPM surge un importante número de irregularidades que se advirtieron al analizar los libros. En el libro IVA Ventas N° 1 se detectó que las operaciones fueron transcriptas de manera extemporánea, dado que habiendo sido rubricado en el 2009 contiene registraciones desde 2008, además de que surgen asientos en el Libro Diario, Inventario y Balances que dan cuenta de que la FMPM efectuó ventas desde 2006. Por lo tanto, aun suponiendo que dichas ventas efectuadas durante el 2006 y 2007 se hayan registrado en un libro de IVA Ventas sin rubricar, ello ya implica una infracción.

A su vez, se detectaron registraciones extemporáneas e inconsistentes en el libro Diario N° 1 y N° 2, como por ejemplo, en un asiento de fecha 31 de enero de 2006 se dejó registrado un egreso de caja por $117.000, suma que habría sido depositada en la cuenta del Banco Credicoop, operación que resultaba materialmente imposible, puesto que no había constancias de que la FMPM contara con dicho dinero o al menos que lo tuviera registrado. 

Asientos sospechosos. Además, en estos libros se advirtió que la FMPM realizaba asientos de dificultosa interpretación (por ejemplo, “Provisión gastos de obra”), así como también, asientos globales mensuales de Compras, Ventas, Pagos y Cobranzas lo que obligaba a la FMPM a tener un Subdiario Rubricado, siendo que la FMPM solo contó con un Subdiario IVA Ventas a partir del 2 de enero de 2008. 

Por otro lado, la División Investigaciones Patrimoniales destacó que el 31 de diciembre de 2009 se debitaron y acreditaron distintas sumas de dinero en las cuentas de la FMPM con el fin de “ajustar saldos”, y que el 1° de enero de 2010, al otro día pero distinto ejercicio contable, se deshizo el ajuste. Lo dicho, permitió a los expertos en la materia concluir que el único objetivo de tal asiento fue modificar, en sumas varias veces millonarias, el saldo de ciertas cuentas de considerable importancia dentro del balance de la FMPM.

Libros en blanco u ocultos. Se dejó constancia también que el Libro Subdiario de Caja rubricado ante la IGJ está en blanco y que no se cuenta con el Subdiario de IVA Compras. 

Falta de inventario, memoria, informe del auditor y detalles de balanceEn relación al Libro Inventario y Balance N° 1 rubricado ante la Inspección General de Justicia el 20 de abril de 2006 se advirtió que obran transcriptos los Estados Contables, la Memoria y el Informe de Auditoría, sin embargo, ellos fueron confeccionados con un grado de detalle por demás escaso, dejándose además constancia de que no obra impresa la Memoria del ejercicio al 31 de diciembre de 2007, así como tampoco trascripto el Inventario en ninguno de los ejercicios.

Tampoco la FMPM cumplió con los requisitos que exige la Ley 19.836 en su capítulo IV “Contabilidad y documentación” para transcribir los Estados Contables, además de que en las Notas y/o Memorias de algunos ejercicios se compensó parcialmente la falta de inventario.







21.4.17

La #PericiaContable realizada en #Hotesur por los #PeritosAnticorrupción

Quedaron probados detalles de cómo Báez giró a los Kirchner $ 27 Millones por alquilar el hotel Alto Calafate.

Los peritos de la causa Hotesur avanzaron con su investigación y pudieron detallar cómo fue la operatoria por la cual Austral Construcciones S.A. y otras cinco firmas de los Báez terminaron nutriendo las arcas de la ex presidenta Cristina Fernández de Kirchner, por al menos $ 27,5 millones entre los años 2009 y 2013.

¿Cómo se solventó la sociedad Valle Mitre para pagarle a Hotesur? Fue a través del dinero que le transfirieron otras empresas del grupo Báez. La principal fuente de fondos fue la misma Austral Construcciones, la nave insignia del empresario patagónico y principal proveedora de obra pública en Santa Cruz durante el kirchnerismo. Entre 2008 y 2015 esa firma le pagó a Valle Mitre SA $ 43,1 millones a través de sus cuentas del Banco de Santa Cruz más otros $ 21,8 millones a través de sus cuentas del Banco Nación.

Los peritajes de la causa Hotesur estuvieron a cargo de tres peritos oficiales (Oscar Fernández, Rubén Pappacena y Abel Britos), dos peritos por el Ministerio Público Fiscal (Judith König y Magalí Bausset), dos peritos por la Oficina Anticorrupción (Fernanda Sierra y Daniel Polito). También participaron tres contadores por las defensas: dos por Báez (Carlos y Mariana Fogarolli) y uno por los Kirchner (Félix Rolando). 

#Disidencias 

En la mayoría de los tramos del informe todos los peritos se mostraron de acuerdo, excepto en algunos pasajes en que los expertos de los imputados (Fogaroli padre e hija, y Rolando) rechazaron que los libros de Hotesur hayan sido llevados de forma irregular.

Estas irregularidades en la contabilidad de Hotesur marcadas en las disidencias de los peritos de la defensa, podrían desembocar en nuevos delitos a ser investigados, tales como balance falso y fraude fiscal, donde la ex presidente y sus hijos quedarían involucrados.

Fuente: La Nación

5.4.17

El contador de los Kirchner fue procesado por ser organizador de una asociación ilícita y autor del delito de lavado de dinero

Víctor Manzanares en su rol de contador público es el que pergeñó toda la maniobra, para lo cual cuenta con la inestimable ayuda de los escribanos.

Es considerado organizador Víctor Manzanares el contador público de la familia presidencial y, por ende, de la firma "Los Sauces S.A." es el que pergeña todos los movimientos societarios de la firma, esto se ve corroborado no sólo por la parte formal del funcionamiento de la firma "Los Sauces S.A.", sino además por las papeles de trabajo que se secuestraran en su domicilio laboral.

Este entramado, "personal y societario" creado con el objeto de percibir dinero ilegítimo a fin de darle apariencia licita, claramente fue pergeñado por Néstor Carlos Kirchner, Cristina Elisabet Fernández, y Máximo Carlos Kirchner, quienes también contaron con las sociedades que a tal efecto crearon sus amigos personales Lázaro Antonio Báez, Osvaldo José Sanfelice, y con las que ya tenía el empresario Cristóbal López y luego CarlosFabián de Sousa; todo esto ordenado y organizado por su contador personal Víctor Alejandro Manzanares y los escribanos Ricardo Leandro Albornoz y Jorge Marcelo Ludueña, participando de este sistema además Martín Antonio Báez, desde el grupo Báez.

Estos párrafos extraídos de la resolución del juez Claudio Bonadío otorgan un rol altamente comprometido al contador de la familia. Debemos recordar que Manzanares conocía todos los negocios, situación patrimonial, financiera e impositiva de los integrantes de la familia, por haber confeccionado declaraciones juradas presentadas ante la AFIP y la Oficina Anticorrupción, además de haber confeccionado los balances y estados contables de las sociedades.

También cabe recordar que el contador Manzanares participó como perito en la preparación del informe pericial contable junto a los peritos contadores oficiales de la Corte Suprema de Justicia de la Nación, en la causa que llevó el ex juez Norberto Oyarbide por enriquecimiento ilícito. En la realización de ese peritaje Manzanares tuvo gran influencia en la preparación del dictamen.

26.2.17

Valiosas conclusiones del contador que interviene en "Los Sauces"

El interventor Sergio Acosta designado por el juez Bonadío aportó valiosas conclusiones.

"La supuesta empresa Los Sauces SA no era una empresa comercial sino que más bien se trataría de un artificio técnico-jurídico ideado para receptar fondos y redirigir los mismos hacia la familia Kirchner".

Esta conclusión constituye una prueba de cargo directa de gran valor probatorio que compromete a la familia Kirchner, pues está dirigida a la esencia misma de la investigación tendiente a dilucidar la existencia de "lavado de dinero". También señala:

"La relación temporal entre los aportes irrevocables y la compra posterior de uno o más inmuebles ha sido casi concomitante, con una diferencia de pocos días, por lo que cabe concluir que se trataba de una simple triangulación".

Esta es una conclusión lapidaria, pues el contador Acosta señala que la sociedad Los Sauces no se ha conformado con el propósito de generar ganancias, sino que constituyó un vehículo para hacer llegar dinero desde los Báez a los Kirchner a través de sociedades creadas para cometer delitos.

Cabe destacar el trabajo del contador Sergio Acosta, con sensibilidad en causas benéficas, quien representa un ejemplo a imitar por la comunidad profesional, que está buscando el rumbo para generar aportes de valor hacia un país con menos delitos económicos graves que lo perjudican y no lo dejan crecer.

Diario La Nación