29.3.19

El experto de la FIA puntualizó las falencias de la pericia contable de los Kirchner

El auditor contador Eduardo Blanco Álvarez declaró ante el juez Ariel Lijo y puntualizó las inconsistencias e irregularidades de la pericia contable que sirvió de base para sobreseer a los ex presidentes Néstor y Cristina Kirchner.

Debemos recordar que se trataba de una causa por presunto enriquecimiento ilícito producido entre los años 2007 y 2008.

Que le llamó la atención que la FIA no haya designado peritos para participar en la peritación, sobre la que se señalaron varias inconsistencias y observaciones:

- Falta de documentación de respaldo incluidas en las declaraciones juradas.
-  Que la peritación no se haya extendido al patrimonio de los hijos de Néstor y Cristina Kirchner.
- Que en la pericia no se encontraba cuantificado el patrimonio declarado al inicio y al cierre, así como tampoco el incremento patrimonial respecto del cual debían emitir opinión los peritos actuantes en la investigación.
- Que mientras, respecto de Cristina Fernández, los peritos emitieron una opinión en forma clara; con relación al incremento patrimonial de Néstor Kirchner no fueron asertivos en uno u otro sentido, en cuanto a si se encontraba debidamente justificado o no el incremento patrimonial.
- Que no fue posible validar la suma de $8,8 millones de un préstamo otorgado por el Banco de Santa Cruz, que no habían contado con la documentación de respaldo.
- Que tampoco contaron con la documentación de respaldo que justifique los $4,2 millones de intereses por plazos fijos en dólares y en pesos.
- Las declaraciones juradas impositivas fueron incompletas.
- Falta de justificación de una deuda de $8,3 millones durante dos años, sin que se generaran intereses, pese a su abultado monto.

Blanco Álvarez desconoce y duda que se haya hecho una investigación respecto a la evolución patrimonial. Además puntualiza que las declaraciones patrimoniales son auto-determinativas, ello implica que solo lo declarado por el propio funcionario no es suficiente, que no permite establecer la verdadera dimensión del posible enriquecimiento, y que su debida justificación solo recae en la validez de la documentación de respaldo pertinente, y que la misma sea veraz, más allá de sus formalidades.

8.3.19

Pericia contable fraudulenta

El contador de los Kirchner relató las maniobras para lograr un peritaje exculpatorio

Por Alfredo Popritkin[*]
Más allá que alguna autoridad judicial lo diga o no, ante los ojos de la sociedad y con las pruebas ya conocidas, el dictamen pericial sobre el patrimonio de los expresidentes Kirchner, es inválido.
Falló la justicia porque Oyarbide, el juez del caso lo reconoció, pero también fallaron los expertos contables. El propio contador Víctor Manzanares lo explicó en detalle, incriminándose. Quedaron involucrados los peritos de la Corte Suprema que han participado de las maniobras.
En su momento allá por el 2009 no funcionaron las alarmas. En efecto, antes que la maniobra se consumara, la ONG Contadores Forenses solicitó participar del peritaje, pero, previo a la opinión negativa de un fiscal, Oyarbide no hizo lugar a ese pedido. Entonces, la ONG presentó en el expediente un cuestionario mínimo para realizar la investigación, conforme a las fisuras que ya mostraban las declaraciones juradas patrimoniales de los Kirchner, que eran varias y visibles a los ojos de cualquier experto. Asimismo, se presentaron por escrito las razones por las cuales Manzanares no podía actuar como perito, dado que carecía de la exigida independencia y objetividad, toda vez que él era el contador personal del matrimonio y el autor de muchos de los documentos que iban a ser peritados, en especial las declaraciones juradas patrimoniales e impositivas. Pues, Oyarbide cajoneó esos escritos hasta después del sobreseimiento firme.
Por entonces, los medios de comunicación se hicieron eco de todas estas sospechas, que se agigantaron cuando se conoció la indefendible resolución del juez y el informe pericial en que ese pronunciamiento se apoyaba.
En los últimos diez años esta gravísima irregularidad siguió siendo recordada, de cuando en cuando, cada vez que otros hechos delictivos cercanos a los Kirchner aparecían en escena, pues muchos impactaban irremediablemente en el crecimiento patrimonial nunca explicado. Claro, todo estaba ligado a un mecanismo sistemático de saqueo, que involucró a amigos del poder, funcionarios del gobierno, empresarios que se beneficiaron y testaferros de las muchas sociedades, los incontables bienes y las múltiples cuentas bancarias.
Las declaraciones del contador Manzanares como arrepentido comprometen a dos integrantes del Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema de Justicia, que manchan la institución, que rozan a la mayoría de los muchos peritos oficiales honestos y generan un problema al alto tribunal, pues se encuentra comprometida la actual vicedecana de tan importante organismo de investigación.
Más allá que la Corte tendrá que remediar el impacto en la actual coyuntura y funcionamiento del ente, tan importante como ello es bregar para que todos los integrantes actuales y futuros se hallen a la altura de sus cargos y responsabilidad.
No existen evaluaciones ni actualizaciones de los estándares morales ni técnicos de sus integrantes, así como un mínimo mecanismo de control o rendición de cuentas de los peritajes producidos. Similar situación es extensiva a otro cuerpo pericial conocido como Cuerpo de Peritos Anticorrupción.
Más allá que los mejores expertos de las respectivas disciplinas deben integrar los cuerpos periciales, también deben existir mecanismos de control que tengan en cuenta a quienes producen los mejores trabajos periciales, y a la vez, corrijan aquellos desvíos significativos.
Solo así se podrán notar sensibles mejorías en la actividad cotidiana de la justicia, que adquiere especial relevancia cuando se trata de investigar delitos económicos de especial y sensible gravedad.


[*] Contador forense y ex perito oficial de la Corte Suprema de Justicia de la Nación.

26.12.18

El camino para combatir el crimen organizado

El experto internacional Edgardo Buscaglia nos muestra el camino para enfrentar con éxito la lucha contra la corrupción, el narcotráfico, la trata de personas y tantos otros delitos complejos que afectan y carcomen a los países en todo el mundo.

13.9.18

Ley Penal Empresaria

Si bien en Argentina avanza lentamente, vemos con claridad que los bancos y empresas con proyección internacional evitan riesgos. ¿Porqué lo hacen?

Prefieren perder jugosos negocios, que les podrán salir caros (a la postre), y dar un paso al costado.

Mientras los bancos que iban a financiar los PPP se corren, el gobierno del presidente #MauricioMacri busca diagonales, prioriza nadar en aguas turbias, a pesar de las alertas claras y fuertes.

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Paso al costado

Obras sospechadas por USD5.400MM
#RiesgoReputacional

Los bancos internacionales que iban a prestar el dinero para las obras viales decidieron dar un paso al costado, hasta que se aclare la situación de las empresas involucradas, dado el "potencial riesgo reputacional".

Con la declaración del financista de los #Kirchner, #ErnestoClarens, quedaron salpicados en causas de #corrupción los seis consorcios que construirán los corredores viales, con el modelo de #ParticipaciónPúblicoPrivada (PPP). 

27.8.18

Perjuicios al Estado en la era Kirchner

El kirchnerismo habría producido un perjuicio económico al estado nacional por la suma de 20.000 millones de dólares, suma estimada en forma prudencial.

En cuanto a la actuación del ex ministro de planificación federal Julio De Vido, el cálculo estimativo de su enriquecimiento personal oscila en la cifra de 100 millones de dólares.

Estas cifras comprenden los tres gobiernos, entre los años 2003 a 2015 y abarca todos los conceptos y rubros de la administración en los cuales han ocurrido los fraudes al estado, principalmente los rubros obras públicas, transporte y corredores viales y energía.

Estos cálculos estimativos fueron realizado en el año 2016, con criterio conservador y en base a los elementos de juicio con que se contaba en esa época, consistentes en el acceso a algunas causas judiciales, la actuación de Conforen como amigos del tribunal, y también en base a la experiencia profesional y docente y por haber actuado en diversas causas trascendentes en las que se investigaron fraudes contra el estado, de gobiernos anteriores, en función de peritos contadores oficiales del Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema de Justicia de la Nación y también por realizar un seguimiento permanente de los casos de corrupción, lavado de dinero y fraudes al estado en general, desde hace ya varias décadas.

7.8.18

Condenan a prisión al ex VicePresidente argentino #AmadoBoudou

Al conocerse el veredicto fue trasladado a la cárcel donde cumplirá una pena de cinco años y 10 meses.

Se trata, además de un profesional en ciencias económicas, un licenciado en economía que decepciona y desprestigia al resto de los graduados de estas materias. Además Boudou fue docente, profesor, que agrega un condimento adicional de desprestigio.

26.7.18

Poner las cosas en su sitio

#DelitosAduaneros

El #contador Ricardo Echegaray es un profesional que cometió un número elevado de #DelitosEconómicos.

El ex director de la #AFIP que había estado al frente de la #Aduana y antes de la #ONCCA, no dejó de cometer delitos en #perjuicio del estado.

Es otro de los contadores formados en las universidades argentinas carente de escrúpulos y principios éticos que desprestigió a los profesionales de las ciencias económicas y en particular a los contadores públicos.

Como una manera de proteger la imagen y opinión de la sociedad, sería conveniente que además de cumplir con las responsabilidades y condenas penales, resulten paralelamente sometidos a los tribunales de ética y se les inicie un proceso para que devuelvan los dineros y bienes públicos robados y reparen los múltiples perjuicios causados.

Por ahora, solo aparecen como personas caídas en desgracia por exclusivas razones políticas, cuando la realidad parece estar muy alejada de ello.

Poner las cosas en su sitio
por Alfredo Popritkin

Mientras asistimos a una andanada de procesos judiciales graves en los que se encuentran involucrados contadores públicos, observamos que la imagen de la profesión que reúne a unos 70.000 profesionales en Argentina, se encuentra desprestigiada en forma creciente.

Son muchos los casos, pero entre los más resonantes tenemos al Contador Víctor Manzanares, contador de la familia de los ex presidente Néstor Kirchner y Cristina Fernández, al profesor de la Facultad de Ciencias Económicas Daniel Pérez Gadín, asesor de Lázaro Báez y su familia quienes conformaron empresas con el principal propósito de generar mecanismos de inversión y lavado de dinero de fondos provenientes de las maniobras criminales orquestadas desde los gobiernos del matrimonio Kirchner.

Ambos contadores Manzanares y Pérez Gadín se encuentran en prisión, detenidos preventivamente, ante la gravedad de sus responsabilidades, mientras tramitan los respectivos procesos judiciales.

Más recientemente, ante el escándalo surgido desde el financiamiento ilegal de los fondos de las campañas políticas del PRO, partido de gobierno encabezado por el presidente Mauricio Macri, que integra la alianza Cambiemos, ha resultado apartada la contadora María Fernanda Inza, quien además de manejar los recursos de las campañas, la contabilidad y rendiciones de cuentas de campañas, ejerció el cargo de contadora general de la Provincia de Buenos Aires.

Pues bien, estas situaciones no deberían ser tomadas a la ligera, ni como simples accidentes del ejercicio profesional, sino que deberían ser un llamado de atención y tener un adecuado tratamiento, poner las cosas en su sitio, para que esta escalada no continúe engrosando las estadísticas y se transforme en una normalidad propia de estos tiempos.