7.4.11

El gobierno de Honduras pide una Auditoría Forense por cuentas irregulares en obras públicas



Para conocer con exactitud el número de proyectos y el nivel de ejecución de cada una de las obras licitadas en los últimos años, el gobierno del presidente Porfirio Lobo Sosa encargó una "auditoría forense" de la cartera de proyectos del sector público, la que ya está lista y cuyos resultados serán revelados por el mandatario. Así lo informó el ministro de finanzas William Chong Wong en una reunión que sostuvieron con representantes de varias compañías constructoras. La auditoría fue aprobada después de una serie de denuncias de que decenas de contratos de construcción, reparación y mantenimiento de carreteras, así como de otras obras de infraestructura contempladas en los programas de inversión pública, están paralizadas, otras ya fueron pagadas pero no ejecutadas, mientras que por otra parte la calidad de los proyectos no reflejaba lo acordado entre las partes. Todos esos detalles están contemplados en la auditoría forense, cuyos resultados serán revelados en los próximos días por el presidente Lobo Sosa, de acuerdo con lo expresado por el ministro de Finanzas. En cuanto a la calidad de las obras, el presidente de la Chico dijo que el gobierno debería revisar las especificaciones en los contratos y por eso han expresado públicamente que se debe revisar cada uno de los proyectos. El trabajo de investigación se realizó con la información documental en poder las secretarías de Estado involucradas en la adjudicación de proyectos, así como un trabajo de campo en los lugares donde se encuentran las obras de infraestructura licitadas. Los recursos para la realización de carreteras, puentes, caminos de accesos, entre otros, proceden de fondos nacionales, préstamos y donaciones. Uno de los hallazgos más importantes será conocer si el monto de pago reclamado asciende a 1,600 millones de lempiras (98 millones de dólares) o si la cantidad es menor, como lo señalan las autoridades gubernamentales. Qué es Contadores Forenses ONG?

31.3.11

Piden condena a 17 años de prisión y 37 millones de euros de multa por Lavado de Dinero en España


Se conoce como Operación Ballena Blanca al caso más grande de lavado de dinero, investigado por la policía española en 2005 en la ciudad de Marbella.
En las conclusiones finales del juicio, el fiscal elevó de 15 a 17 años de cárcel la petición contra el abogado Fernando del Valle y mantuvo la acusación contra los otros diecinueve encausados en este procedimiento.
Para el principal imputado, el fiscal también pide más de 37 millones de euros de multa y una indemnización de 610.846 euros a la Hacienda Pública por cuotas defraudadas.
Del Valle diseñó un entramado internacional de sociedades para eludir a la Hacienda española con conexiones en Turquía, Argelia, Finlandia, Suecia, Irán, Francia y Marruecos, según el fiscal, quien cifra en doce millones de euros la cantidad blanqueada por éste.
El propio letrado tenía participación en 194 sociedades extranjeras, la mayoría de ellas constituidas en Delaware (EEUU) y el resto en paraísos fiscales como Gibraltar, Isla de Man, Panamá e Islas Vírgenes Británicas.

30.3.11

Fraude con más de 100.000 afectados en 110 países de América y Europa

Germán Cardona Soler defraudó por más de 300 millones de dólares (215 millones de euros), que consiguió de 110.000 personas de 110 países. El detenido,conocido como mini-Madoff español, captaba fondos prometiendo altas rentabilidades de entre el 10% y el 20%.
Además de España y Colombia, donde el fraude es más cuantioso, México, Eslovenia, EE UU, Francia, Ecuador, Croacia Italia, Panamá, Bolivia, Argentina, Canadá, Guadalupe, Perú, Islandia, Suiza, Puerto Rico, Venezuela y República Dominicana.
Con los fondos crecientes que iba consiguiendo pagaba a los primeros promotores con rentabilidades del 10%, para cantidades de entre 100 y 4.000 dólares; del 14% hasta 20.000 dólares; del 16% hasta 50.000 dólares, y del 20% para cantidades superiores.
Además, para propiciar la labor de los promotores, con el fin de que atrajeran a nuevos e incautos inversores, les otorgaba periódicamente premios como coches de alta cilindrada y 60.000 euros para la ayuda de la compra de una vivienda.

29.3.11

Situación del Riachuelo por la Defensoría del Pueblo de la Nación

Resumen de la situación
Fueron inspeccionadas 5.700 empresas de un total de 13.000 que rodean la cuenca.
Entre el 2008 y el 2010 crecieron los basurales de 141 a 348, en lugar de reducirse o desaparecer.
No se cumplió ninguno de los plazos que fijó la Corte para cumplir los programas y se encuentran todos vencidos.
Nada se hizo respecto a la relocalización de las viviendas existentes sobre los basurales.
No se produjo información sobre la calidad del aire, y del agua hay estudios pero no conclusiones; de 77 indicadores requeridos se produce información solo de 22, la información disponible en la página Web del Acumar es de difícil interpretación por la población. No se puede realizar un seguimiento y control sobre el programa de saneamiento establecido.

26.3.11

Fraude en la venta de los Supermercados Norte por The Exxel Group a Carrefour

La Sala IV de la Cámara Criminal relató la maniobra realizada por los vendedores de los supermercados.

Se había corroborado en autos la anulación de las notas de débito mediante una registración contable, lo que habría incidido en los resultados del ejercicio cerrado en el balance del 31/12/2000.

Los auditores externos no realizan un examen de exactitud, pero ello de ningún modo conduce a minimizar su opinión sobre la razonabilidad de los estados contables como pretende la defensa, máxime cuando los “errores” u omisiones detectados –que no fueron puestos en conocimiento al efectuar sus informes finales emitidos en el año 2001- recayeron sobre uno de los rubros de mayor trascendencia en el ámbito del supermercadismo y que los inconvenientes sobre los mismos no le eran desconocidos, conforme lo pusiera de relieve en uno de los informes por él confeccionado.

El papel trascendental que en la actualidad cumplen las auditorías contables y su consecuente responsabilidad de advertirse como en el caso un fraude, ha sido analizado por la doctrina nacional e internacional a raíz del auge de maniobras que las involucran en las últimas décadas.

La responsabilidad del auditor ante el fraude empresarial es uno de los temas más polémicos y controvertidos existentes en la historia de la auditoría, por cuanto los continuos escándalos financieros producidos en las décadas de los 80 y de los 90 en muchos países, han tenido un fuerte eco en los medios de comunicación y han llevado a cuestionarse seriamente el papel de la auditoría de los estados financieros.

La complejidad de la maniobra investigada que irrogara el pago de un precio mayor por las acciones de “Supermercados Norte S.A.” demuestra su idoneidad para inducir a error aún a quienes contaban con gran experiencia en este tipo de negocios, máxime cuando tomaron los recaudos para garantizar sus intereses al designar a un auditor externo justamente para corroborar los estados contables de la empresa que pretendían adquirir en su totalidad.

Por ello, el aporte del auditor ocultando información relevante para los compradores resultó esencial para perpetrar el fraude conforme lo planeado y se encuentra demostrado que actuó en connivencia con los demás imputados al realizar los informes y demás dictámenes para los que había sido contratado como profesional independiente.

En orden a la participación del auditor -en un hecho diferente pero plenamente aplicable al aquí investigado- se ha sostenido que el auditor externo responderá siempre que su actuación dé lugar a una contribución o reforzamiento accesorio de la conducta delictiva del autor, redundado en la producción del resultado, así con la mera acreditación de aquel actuar positivo, se pondrá de manifiesto que el sujeto tuvo representación cabal del efecto contributivo de su intervención, es decir, el dolo directo de la participación.

Se dispuso el procesamiento por el delito de estafa a los integrantes de Exxel Group y al auditor externo.

Fraude en la venta de los Supermercados Norte por The Exxel Group a Carrefour


Fueron procesados por estafa los directivos y auditor The Exel Group por registrar débitos inexistentes y así incrementar el valor de Supermercados Norte al venderlo a Carrefour.

23.3.11

Reglamento para los contadores oficiales de la Corte Suprema de Justicia

Una nueva etapa está por comenzar en el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales. Un conjunto de reglas de funcionamiento se sumarán al sorteo informático dispuesto por la CSJN el año pasado. Con el aporte de los actuales decano y vicedecano, así como el de varias ong's entre las que nos encontramos, la ministra de la Corte Elena Highton propicia la aprobación del nuevo reglamento de funcionamiento. Es nuestro deseo que la etapa que está por comenzar permita que los peritos oficiales realicen excelentes investigaciones y provechosos informes contables, para que los jueces dicten sus sentencias en los casos de delitos económicos.

22.3.11

La Auditoría General de la Nación informa irregularidades en el manejo de fondos para sanear el Riachuelo


El 92% del programa no pudo ser auditado.

Del préstamo asignado por el BID de 1.000 millones de dólares, solo se tomaron 250 de los cuales 150 fueron para otros destinos y al programa de saneamiento se aplicaron 100 millones de dólares.

20.3.11

Dos ONGs son presionadas por defender los intereses de la sociedad



En la interminable causa IBM Banco Nación se intenta ejercer presión contra los abogados de dos prestigiosas Asociaciones Civiles. Comunicado

18.3.11

Denuncia en el Colegio Público contra abogados de ONGs

Luego de 16 años de trámite, en el marco de la causa IBM-Banco Nación se celebró un acuerdo de juicio abreviado entre la defensa y la fiscalía, con la presencia de las ONGs ACIJ y CIPCE.

Homologado el acuerdo por el Tribunal Oral, la defensa procedió a recurrirlo ante la Cámara Nacional de Casación Penal. No parece congruente que la defensa recurra el acuerdo que previamente suscribió.

Las ONGs se opusieron al recurso planteado por la defensa.

Esa presentación motivó que los abogados defensores realicen una denuncia en el Tribunal de Disciplina del Colegio Público de Abogados de la Capital Federal contra los abogados de las ONGs, por algunos términos utilizados.

En nuestra opinión esta denuncia no tendría la significación que se le quiere asignar y probablemente podría ser rechazada. No se advierten expresiones que meriten sanción alguna. Con esta denuncia se intenta correr el eje central de la cuestión y poner en el banquillo de los acusados a los infatigables profesionales que velan por los intereses de la sociedad. ¡Vaya paradoja!

Conozco a algunos de los abogados de las ONGs y los sé incapaces de transgredir norma alguna. Su desempeño es un ejemplo de ética y civilidad.

El prestigioso tribunal del Colegio Público seguramente pondrá las cosas en el lugar que corresponde y no permitirá que se lo pretenda utilizar como factor de presión hacia quienes ejercen dignamente la profesión de abogados.

Ahora bien, sabemos que el transcurso del tiempo juega a favor de los involucrados en las acciones criminales de la causa IBM-Banco Nación, pero entendemos que no debe confundirse el legítimo uso de las garantías con el exceso o el abuso. Allí dirigimos nuestro reproche a los profesionales de la defensa.

Propiciamos una pronta resolución ante el Tribunal de Disciplina. Aunque es de esperar que los denunciantes también recurran toda resolución, pues esa parece ser una constante.

Creemos que llegó la hora de diferenciar entre uso y abuso de los derechos.


Alfredo Popritkin, contador público
Presidente de Contadores Forenses ONG
Simple y pequeña asociación civil