La AGN detectó el manejo de fondos millonarios sin un adecuado registro contable

Colegio de Auditores

La Auditoría General de la Nación controla a los organismos del estado y produce informes que publica en su página web.

Algunas de las auditorías de los últimos tiempos han producido resultados de interés para los ciudadanos.

"Por ejemplo, las que relevaron el sistema ferroviario, en general y particular la de TBA. Los informes sobre tendidos eléctricos de alta tensión en el sur, o sobre la políticas erráticas de la Secretaría de Energía, que condujeron a un acelerado proceso de desinversión culminando con el agotamiento de las reservas de los recursos hidrocarburíferos. También hicimos auditorías sobre la importación de gas a través de ENARSE. Y muchas otras más en donde surgen los aspectos más críticos de la gestión y el uso de fondos públicos. También hemos enviado al Congreso auditorías que la comisión mixta revisora de cuentas se niega a tratar, y mantiene en sus cajones, como el caso del informa sobre la ONCCA, o el manejo de fondos millonarios sin un adecuado registro contable. Puede ser que también molestaban las auditorías que vendrán".

Diario Clarín

La importancia de las Pericias Contables en el Fuero Penal para la Investigación y Resolución de los Delitos Económicos

En la Facultad de Ciencias Económicos de la Universidad de Buenos Aires los Profesores Elisabet Garrido, Quintino P. Dell´Elce y Alfredo Popritkin dieron una conferencia sobre "La importancia de las Pericias Contables en el Fuero Penal para la Investigación y Resolución de los Delitos Económicos".

La conferencia se desarrolló en el marco del VI Congreso Internacional de Economía y Gestión - ECON 2012.

Se trata de un evento anual que organiza la casa de estudios y cuenta con la participación de buena parte del claustro de graduados, alumnos e invitados especiales del país y del exterior.

La Auditoría General de la Nación realiza objeciones al balance de la AFIP

Irregularidades contenidas en los Estados Contables de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2011

Se señalan literalmente las principales objeciones que realiza la AGN al balance efectuado por el organismo de control.

Omisión de pasivo de $21,7 millones

La AFIP no ha registrado, en el sistema contable vigente en el ejercicio, la cancelación de sus obligaciones enmarcadas en los regímenes de consolidación de deuda del Estado Nacional -$21,7 millones por el ejercicio 2011 según la entidad- y, consecuentemente, tampoco lo ha realizado respecto de la deuda emergente con la Secretaría de Hacienda –expuesta en la citada nota por la entidad a partir de información extracontable disponible-, afectándose, por ende, los resultados oportunamente registrados por previsión o pasivo cierto.

Deficiencias en el sistema integral de registración de juicios Atenea - Quaestor, que afectan la certidumbre e integridad de los inventarios respaldatorios de lo expuesto en los presentes Estados Contables

Se advierte aún que el sistema referido constituya una herramienta de seguimiento de causas administrativas y judiciales, y de control de la cancelación de obligaciones o efectivización de las acreencias originadas en los litigios, en el marco de circuitos administrativos normados que contemplen pautas para determinar los montos totales estimados de condenas y que aporten datos necesarios para la oportuna registración y control contable, y la exposición en estados financieros.

Ausencia de inventarios confiables de Bienes de Uso, Bienes Intangibles y Bienes de Consumo que respaldaran los importes expuestos en Balance General como el impacto en Estado de Recursos y Gastos Corrientes por efecto de depreciación y consumo

Como se señalara en los informes de auditoría de ejercicios precedentes, la entidad realizó un relevamiento físico tendiente a la regularización de los bienes de uso -quedando aún pendiente la depuración definitiva de las diferencias que surgieran entre el inventario practicado y el preexistente, la conclusión del proceso de conformidad de los responsables sobre los bienes asignados tal cual lo expuesto en su Nota No 7-. Al presente no se han implementado nuevos manuales de procedimientos que contemplen la gestión de esos recursos y las actividades de control específicas que garanticen la oportuna actualización de los inventarios respectivos.

Fuente: AGN

Unidad Fiscal contra el Lavado de dinero, entrevista a su titular

Federico Di Pasquale comparte la experiencia de la UFI LavDin. La unidad nacida en 2006 ha recibido 1032 expedientes, el 10% de los ROS que recibe la UIF. Di Pasquale enfatiza la importancia de la colaboración del sector privado

La criminalidad organizada esta siempre un paso delante. Cuentan con una cantidad de recursos y una ingeniería jurídica y contable que permanentemente busca –y encuentra– nuevas formas de delinquir, nuevos métodos para blanquear capitales.

Nos obliga a un estudio constante para estar actualizados y ser capaces de detectar las nuevas formas de blanqueo de capitales. Los modos de delinquir están constantemente mutando, y es necesario mantenerse al día.

Las transacciones se hacen por medio de personas jurídicas que ni siquiera están constituidas en el país, es decir que desentrañar la madeja puede ser verdaderamente difícil. Nosotros encaramos la problemática apuntando siempre a las dos incógnitas fundamentales: qué actividad se desarrolla y de dónde provienen los fondos.

Para nosotros la idea es siempre ir por los bienes y los activos que se generaron a partir de la actividad ilícita. Tratamos de esa manera de evitar que esas organizaciones criminales puedan seguir funcionando como tal. Se trata más bien de atacar la sustancia de la organización. Y si es posible, recuperar ese capital para el Estado. 

Algunos casos son especialmente complejos, pues puede ocurrir que grandes estructuras productivas, que dan trabajo a muchas personas, se hayan constituido de esta manera. Requiere creatividad y cuidado para no desmantelar estas empresas lícitas constituidas con fondos ilícitos, procurando minimizar el daño económico y social.

Principalmente nos enfocamos en los expedientes que cuentan con una entidad suficiente, donde encontramos maniobras complejas y en los que advertimos que podría haber existido lavado de dinero y un delito precedente.