Investigación sobre lavado de dinero: en la causa se encuentra el dictamen de Conforen

Clarín 22/10/2014 - pág. 7

Ante las declaraciones del director de la AFIP sobre la naturaleza de la relación que vincula a la actual presidenta de la nación Argentina, Cristina Fernández de Kirchner y el empresario Lázaro Báez, el editor del diario Clarín, Ricardo Kischbaum, ha tomado como referencia el dictamen que sobre la materia emitió la ONG Contadores Forenses y las aclaraciones formuladas.

Allí señala el diario: El titular de la ONG Contadores Forenses, Alfredo Popritkin, dice que las relaciones entre los Kirchner y Austral Construcciones, de Báez, permiten deducir "la existencia de un vínculo más próximo que una simple relación comercial".

Clarín, 22/10/2014, pág. 2

La Corte creó un un Cuerpo de Peritos para que investigue delitos de Corrupción y delitos contra la Administración Pública

Peritos en Fraudes contra el Estado

Con la firma de los ministros Lorenzetti, Highton, Fayt y Maqueda se creó un nuevo Cuerpo de Peritos que intervendrá en casos de Corrupción y Fraudes contra la administración pública.

Este cuerpo es independiente de los organismos existentes, tendrá sus propias autoridades y cuenta con un reglamento aprobado por la Acordada 34/2014. Hasta el presente en estas causas intervenía el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales del alto Tribunal.

El nuevo cuerpo pericial podrá estar integrado por peritos Ingenieros, Contadores, Abogados y profesionales de otras disciplinas científicas. En las causas Skanska, la tragedia de Once y otras, participaron peritos ingenieros convocados al efecto y en otros casos en que se realizaron peritajes informáticos se ha sumado la participación de expertos de la matrícula en esa especialidad, razón por la cual es de suponer que en el futuro se dará participación a peritos oficiales de este nuevo cuerpo.

Lo que no encuentra una razonable explicación, es la inclusión de peritos "abogados", pues estos profesionales actúan por las partes, en general, como abogados defensores. Son muy excepcionales los casos en que resulta necesario nombrar un "perito abogado", circunstancia que no amerita la ocupación de este cargo en forma continua. La experiencia de años atrás en que la Corte de la época del ex presidente Carlos Menem designó a un Director General Pericial de profesión abogado, la experiencia ha mostrado una gestión inadecuada e ineficiente.

Acordada 34/2014 de la CSJN

Bondades y defectos del nuevo sistema de inscripción de peritos

La Corte Suprema de Justicia ha unificado el sistema de inscripción de peritos de todas las especialidades y en todos los fueros.

Este cambio tiene una primera finalidad saludable, cual es la de transparentar el acceso a los nombramientos, mediante un sistema equilibrado que no puede ser manipulado por los juzgados.

Ahora bien, en la práctica, el cambio de sistema que requiere inscripciones exclusivamente por internet, dejó en el camino a muchos profesionales que no dominan el uso de los instructivos computarizados.

Quizá está faltando la existencia de mecanismos de ayuda personalizados para que este cambio no margine a peritos que han actuado en forma continua y que desean seguir en actividad.

Tanto la Corte Suprema como los organismos profesionales de cada disciplina deberían brindar la ayuda necesaria para superar las múltiples dificultades que se presentan en el proceso de cambio de sistema.

FOPEA y Conforen capacitan sobre Lavado de Dinero en Mendoza

Taller de capacitación sobre Lavado de Dinero

Periodistas y profesionales se reúnen en la Universidad del Aconcagua para analizar el funcionamiento y mecanismos de lavado de dinero.

El crimen organizado aumenta su presencia en el territorio argentino y parece no encontrar límites en su penetración y desarrollo.

Esta realidad afecta y contamina a la sociedad y se hace imperioso capacitarse y generar alertas frente al vertiginoso avance de las actividades criminales.

La forma conocida para enfrentarlo es a través de la interrupción de los mecanismos de lavado de dinero, incautación de los activos ilícitos y su aplicación al desarrollo de técnicas para combatir el delito en igualdad de condiciones con los criminales.

Por iniciativa de FOPEA y apoyo de Contadores Forenses ONG, se realizada en la ciudad de Mendoza un taller sobre Lavado de Dinero el 24 de octubre de 2014, dentro del programa denominado "La Otra Trama", llevado a cabo por un conjunto de ONGs.

Con la aprobación del Código Civil se podrá mentir en los balances y la contabilidad

Desaparecen en el Código Civil preceptos básicos que contenía el Código de Comercio, tales como:

• Verdad
• Veracidad
• Exactitud financiera
• Inventarios detallados

Este cambio de paradigma deja a la contabilidad muy maltrecha y ya no será un reflejo confiable de las transacciones y situación en que se encuentran los entes.

En cuanto a la contabilidad forense, con el correr de tiempo de podrá advertir la pérdida de valor probatorio en los procesos judiciales, generando no solo mayor inseguridad jurídica, sino también facilitando la comisión de irregularidades, fraudes y delitos económicos.

Con el nuevo texto del código sancionado, se habrán perdido 150 años de tradición, acompañados por una jurisprudencia y doctrina que han permitido cimentar un satisfactorio grado de seguridad en los negocios.

Destacados especialistas en derecho contable han coincidido en el desacierto del texto incluido en capítulo denominado contabilidad y estados contables del nuevo Código Civil.

Comunicado de prensa: no se controlarán más los balances. Se solicita rever la medida

El gasto del estado subió casi un 50% en 2014. Se señalan datos que muestran problemas

AGN - Año 2014 - 1er Semestre

Gastos del año 2014

A pesar de ser una de las mayores necesidades de la población y una falencia comprobable, el gasto del estado nacional en Viviendas, no solo no aumentó respecto del año anterior, sino que se redujo en el 2,3%. Un verdadero despropósito.

Los menores aumentos, luego de Vivienda, los encontramos en Educación (24,6%) y Salud (29%), a pesar de ser conceptos básicos y necesarios.

Encabezan los mayores incrementos de gastos públicos la Energía (+101,5%), pagos de Deuda (+96,4%) y Seguridad (+58,6). Estas magnitudes muestran que se le fueron de la manos al gobierno, actividades tales como la falta de producción por parte de YPF, el incremento de la deuda externa y la inseguridad, que ha requerido la asignación de partidas extraordinarios.

Fuente: Auditoría General de la Nación 

La importancia de la pericia contable en la investigación de lavado de dinero y el crimen organizado

Conferencia Facultad de Ciencias Económicas UBA 31 de octubre

¿Pueden los profesionales en ciencias económicas colaborar contra el crimen organizado?

La respuesta es positiva. Esta colaboración puede darse de muchas maneras, pero la más clara y directa está en darse cuenta cuando existen posibles maniobras de lavado de dinero.

Por su formación financiera y económica nadie mejor que un contador para detectar presuntos delitos que cometen organizaciones criminales. La sociedad argentina está siendo cooptada por el tráfico de drogas, que de a poco carcome a muchas personas. 

Frente a ello resulta válido y necesario colaborar en esta materia, pues la mejor forma de desbaratar estas empresas ilícitas es atacando sus recursos, que son las ganancias que re-invierten en expandir el "negocio".

El próximo 31 de octubre de 17 a 19 horas se abordará este tema en la Facultad de Ciencias Económicas de la UBA, Uriburu y Córdoba (edificio nuevo), Aula 446 y los expositores son:

Prof. Quintino P. Dell'elce - Profesor Titular Consulto, Ex Perito Oficial CSJN
Prof. Alfredo R. Popritkin - Presidente de Contadores Forenses ONG, Ex Perito Oficial CSJN
Prof. Elisabet G. Garrido - Profesora Adjunta Regular

Esta actividad encuadra en el programa conjunto de Contadores Forenses ONG, que comparte con otras seis ONG y coordina la Fundación AVINA.

Informe sobre libros y registros en legal forma

En este documento se ha compendiado la normativa sobre libros y registros contables, correspondiente a los diferentes tipos de entes que deben dar cumplimiento a las pautas conocidas como "legal forma". El trabajo fue elaborado por la Comisión sobre Sistemas de Registros del Consejo de Ciencias Económicas.

Este informe resulta de utilidad como una guía para los contadores que deben diseñar un sistema de contabilidad o bien verificar si el mismo se ajusta a las disposiciones legales.

Ni Lorenzetti ni el Congreso escucharon a los ciudadanos. Los balances y la contabilidad dejarán de decir la verdad y ya no serán veraces

Ya tiene media sanción la reforma del Código Civil y la Cámara de Diputados aprobaría el proyecto para darle fuerza legal.

Como lo hemos señalado en notas anteriores, la reforma reemplaza el Código de Comercio y suprime la obligación de verdad, veracidad, exactitud financiera y detalle de inventarios.

Las consecuencias de este cambio serán gravísimas, lo que se comprenderá con el tiempo, cuando los jueces se sientan atados de pies y manos por no poder condenar a quienes elaboren balances falsos o contabilidades fraudulentas.

Se corre el riesgo que la contabilidad deje de ser un medio de prueba importante al perder la confiabilidad que tuvo hasta el presente.