25.10.12

Tragedia de Once: el fiscal atribuye mayor responsabilidad a los funcionarios

El Fiscal Federico Delgado se refiere al manejo de los fondos de los subsidios, en los siguientes términos:

- Aquí hay complicidad y no un mero incumplimiento funcional.
- El delito consiste en sustraer caudales o efectos cuya administración  fue confiada a los funcionarios en razón de su cargo.
- El concesionario hizo cuanto quiso, no cumplió con las pautas del contrato, en particular con las inversiones y mantenimiento. Pese a ello, el Estado inyectó fondos pero los funcionarios deliberadamente optaron por no controlar.
- Juan Pablo Schiavi, Ricardo Jaime, Pedro Ochoa Romero, Guillermo Luna y  Antonio Sícaro se dedicaron a hacer circular papeles para poder sustraer fondos que de alguna manera “volvían” hacia su entorno.
- Es obvio que los directivos de TBA asumieron el riesgo de saquear el ferrocarril y que sabían que cada minuto incrementaban altísimos riesgos. 

Ver el recurso de apelación completo, donde resaltamos los aspectos financieros.
Tragedia de Once: Apelación del Fiscal Federico Delgado

Agenda Anticorrupción

Siete ONG trabajaron en la preparación de una agenda de acciones tendientes a combatir la corrupción en Argentina.

Los temas abordados son:
  1. Recuperación de activos de origen ilícito: la necesidad de una ley y otras reformas
  2. Ley sobre Responsabilidad Penal de la Personas Jurídicas
  3. Ley de acceso a la información pública respecto de investigaciones de corrupción
  4. Transparencia en el Cuerpo de Peritos Contadores
  5. Ley de Protección de Testigos y Denunciantes y reformas necesarias
  6. Fortalecimiento de los organismos de investigación
  7. Mejorar la coordinación entre las tareas de auditoría y las de investigación
  8. Reformas al sistema de investigación y prevención de lavado de dinero
  9. Reformas al Código Procesal Penal Federal
  10. Denuncia de corrupción en todos los poderes del estado
  11. Fortalecimiento de la independencia judicial
  12. Auditoria del Consejo de la Magistratura sobre el fuero Criminal y Correccional Federal

23.10.12

La pericia contable sirvió para dictar los procesamientos

Resolución del 18/10/12 - Causa Once

En nueve meses el juez Claudio Bonadío completó una compleja investigación sobre la muerte de 51 personas y más de 700 heridos en el grave accidente ocurrido en la Estación Once de ferrocarril. 

Una de las pruebas decisivas es la pericia contable.

Mientras los peritos se encontraban en plena tarea, la empresa TBA ocultó la contabilidad y destruyó documentación de respaldo de las operaciones.

Una rápida reacción de los peritos oficiales y del tribunal permitieron ubicar parte de la información y pudieron completar el informe contable que hizo posible que el juez contara con información concluyente que relata en su resolución.

Además, los peritos complementaron su tarea con declaraciones rendidas en el juzgado que aclararon y dieron contundencia al trabajo de los expertos.

Entre las páginas 278 y 424 de la resolución judicial se analizan las evidencias y conclusiones en materia contable y económica, un análisis del entramado societario del grupo económico involucrado, el ocultamiento de evidencias contables y la manipulación de la información entregada a los peritos contadores, además se exponen las dificultades en los Mayores de la contabilidad y el resultado de los allanamientos efectuados en los estudios jurídico y contable.

Tragedia de Once - Procesamientos dictados por el juez Claudio Bonadío - Resultado económico de la concesió... by FraudesyCrisis

17.10.12

La contabilidad y los balances fue tratado por la Comisión Bicameral de Reforma al Código Civil

Contadores Forenses ONG estuvo representada por su presidente Alfredo Popritkin en el seno de la Comisión Bicameral para la Reforma y Unificación de los Códigos Civil y Comercial.

La reunión tuvo lugar en la Universidad Nacional de La Matanza, localizada en el Gran Buenos Aires.

Allí se expuso que el nuevo texto del Proyecto, no tiene previsto realizar los balances con veracidad y exactitud en su situación financiera, como hasta ahora lo regula el artículo 51 del Código de Comercio vigente.

Asimismo, se señaló que desaparece en la nueva legislación la obligación de expresar con verdad y evidencia las ganancias y pérdidas que se incluyen en cada ejercicio, del artículo 52 actual.

Se cambian así los criterios y preceptos objetivos de verdad, veracidad y exactitud financiera por apreciaciones subjetivas que tendrán su incidencia en los procesos judiciales, en todos los casos en que los estados contables deban ser analizados como medio de prueba.

Ahora tienen la palabra los legisladores, quienes debatirán si toman o no en cuenta los señalamientos que le fueron realizados.

16.10.12

Tragedia de Once: Subsidios sin control ni rendición de cuentas


Los fondos no se aplicaban a las tareas de reparación o de mantenimiento. Tampoco a la inversión. 

El Auditor General de la Nación, Leandro Despouy, se refirió a aspectos que le llamaron la atención en relación a los subsidios que ha entregado el Estado a las empresas concesionarias de transporte público.

En el caso de los subsidios, el gran problema (y lo hemos dicho desde el principio) es que no hay rendición de cuentas. Por lo menos no las ha habido en las gestiones anteriores. 

Este nuevo ministro ha tomado algunas disposiciones que podrían indicar lo contrario, pero en todo caso, nosotros les decíamos: “No puede ser que el Estado siga invirtiendo tantos fondos públicos sin rendición de cuentas. Sin examinar si se aplicaron o no a su destino y sin comprobar el impacto, que teóricamente, deberían tener por su naturaleza de subsidio.” 

Se transformaban entonces en una especie de pago para los operadores para que no aumentaran las tarifas, pero en todo caso, las empresas no cumplían porque si cumplían perdían el subsidio. Había entonces allí una actitud propia del Estado, pero además, nosotros veíamos que muchas veces los grandes liberales en la entrega de subsidios son los gobiernos.

15.10.12

La AGN detectó el manejo de fondos millonarios sin un adecuado registro contable

Colegio de Auditores
La Auditoría General de la Nación controla a los organismos del estado y produce informes que publica en su página web.

Algunas de las auditorías de los últimos tiempos han producido resultados de interés para los ciudadanos.

"Por ejemplo, las que relevaron el sistema ferroviario, en general y particular la de TBA. Los informes sobre tendidos eléctricos de alta tensión en el sur, o sobre la políticas erráticas de la Secretaría de Energía, que condujeron a un acelerado proceso de desinversión culminando con el agotamiento de las reservas de los recursos hidrocarburíferos. También hicimos auditorías sobre la importación de gas a través de ENARSE. Y muchas otras más en donde surgen los aspectos más críticos de la gestión y el uso de fondos públicos. También hemos enviado al Congreso auditorías que la comisión mixta revisora de cuentas se niega a tratar, y mantiene en sus cajones, como el caso del informa sobre la ONCCA, o el manejo de fondos millonarios sin un adecuado registro contable. Puede ser que también molestaban las auditorías que vendrán".

12.10.12

La importancia de las Pericias Contables en el Fuero Penal para la Investigación y Resolución de los Delitos Económicos

En la Facultad de Ciencias Económicos de la Universidad de Buenos Aires los Profesores Elisabet Garrido, Quintino P. Dell´Elce y Alfredo Popritkin dieron una conferencia sobre "La importancia de las Pericias Contables en el Fuero Penal para la Investigación y Resolución de los Delitos Económicos".

La conferencia se desarrolló en el marco del VI Congreso Internacional de Economía y Gestión - ECON 2012.

Se trata de un evento anual que organiza la casa de estudios y cuenta con la participación de buena parte del claustro de graduados, alumnos e invitados especiales del país y del exterior.


11.10.12

La Auditoría General de la Nación realiza objeciones al balance de la AFIP

Irregularidades contenidas en los Estados Contables de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2011

Se señalan literalmente las principales objeciones que realiza la AGN al balance efectuado por el organismo de control.

Omisión de pasivo de $21,7 millones
La AFIP no ha registrado, en el sistema contable vigente en el ejercicio, la cancelación de sus obligaciones enmarcadas en los regímenes de consolidación de deuda del Estado Nacional -$21,7 millones por el ejercicio 2011 según la entidad- y, consecuentemente, tampoco lo ha realizado respecto de la deuda emergente con la Secretaría de Hacienda –expuesta en la citada nota por la entidad a partir de información extracontable disponible-, afectándose, por ende, los resultados oportunamente registrados por previsión o pasivo cierto.

Deficiencias en el sistema integral de registración de juicios Atenea - Quaestor, que afectan la certidumbre e integridad de los inventarios respaldatorios de lo expuesto en los presentes Estados Contables
Se advierte aún que el sistema referido constituya una herramienta de seguimiento de causas administrativas y judiciales, y de control de la cancelación de obligaciones o efectivización de las acreencias originadas en los litigios, en el marco de circuitos administrativos normados que contemplen pautas para determinar los montos totales estimados de condenas y que aporten datos necesarios para la oportuna registración y control contable, y la exposición en estados financieros.

Ausencia de inventarios confiables de Bienes de Uso, Bienes Intangibles y Bienes de Consumo que respaldaran los importes expuestos en Balance General como el impacto en Estado de Recursos y Gastos Corrientes por efecto de depreciación y consumo
Como se señalara en los informes de auditoría de ejercicios precedentes, la entidad realizó un relevamiento físico tendiente a la regularización de los bienes de uso -quedando aún pendiente la depuración definitiva de las diferencias que surgieran entre el inventario practicado y el preexistente, la conclusión del proceso de conformidad de los responsables sobre los bienes asignados tal cual lo expuesto en su Nota No 7-. Al presente no se han implementado nuevos manuales de procedimientos que contemplen la gestión de esos recursos y las actividades de control específicas que garanticen la oportuna actualización de los inventarios respectivos.

9.10.12

Unidad Fiscal contra el Lavado de dinero, entrevista a su titular


Federico Di Pasquale comparte la experiencia de la UFI LavDin. La unidad nacida en 2006 ha recibido 1032 expedientes, el 10% de los ROS que recibe la UIF. Di Pasquale enfatiza la importancia de la colaboración del sector privado

La criminalidad organizada esta siempre un paso delante. Cuentan con una cantidad de recursos y una ingeniería jurídica y contable que permanentemente busca –y encuentra– nuevas formas de delinquir, nuevos métodos para blanquear capitales.

Nos obliga a un estudio constante para estar actualizados y ser capaces de detectar las nuevas formas de blanqueo de capitales. Los modos de delinquir están constantemente mutando, y es necesario mantenerse al día.

Las transacciones se hacen por medio de personas jurídicas que ni siquiera están constituidas en el país, es decir que desentrañar la madeja puede ser verdaderamente difícil. Nosotros encaramos la problemática apuntando siempre a las dos incógnitas fundamentales: qué actividad se desarrolla y de dónde provienen los fondos.

Para nosotros la idea es siempre ir por los bienes y los activos que se generaron a partir de la actividad ilícita. Tratamos de esa manera de evitar que esas organizaciones criminales puedan seguir funcionando como tal. Se trata más bien de atacar la sustancia de la organización. Y si es posible, recuperar ese capital para el Estado. 

Algunos casos son especialmente complejos, pues puede ocurrir que grandes estructuras productivas, que dan trabajo a muchas personas, se hayan constituido de esta manera. Requiere creatividad y cuidado para no desmantelar estas empresas lícitas constituidas con fondos ilícitos, procurando minimizar el daño económico y social.

Principalmente nos enfocamos en los expedientes que cuentan con una entidad suficiente, donde encontramos maniobras complejas y en los que advertimos que podría haber existido lavado de dinero y un delito precedente.

1.10.12

CFK en Harvard: "nos hemos sometido al veredicto de la justicia y con peritajes por parte de 12, 20, 30 peritos de la Corte, que han pasado por todas las instancias de primera, segunda, tercera y cámara"

Lynn Fine
Estudiante en Harvard
En la Universidad de Harvard una alumna preguntó a la Presidente Cristina Fernández de Kirchner "cómo se explica el aumento de su patrimonio".

Se trata de la primera declaración pública realizada por la presidenta respecto a la evolución de su patrimonio personal.

A continuación transcribimos la des-grabación de la pregunta y la respuesta, y agregamos el video.


Pregunta

-Muchas gracias señora Presidenta, mi nombre es Lynn y yo soy de los Estados Unidos, pero viví seis años en Argentina.

-Lo que yo quisiera preguntar, entiendo que usted no es economista como nos dijo, pero quería saber cómo se explica el aumento de su patrimonio de 2 millones de pesos a 79 millones de pesos en ocho años.

Respuesta
-Mirá, en realidad no sé de dónde sacaste esas cifras, pero no ha sido así.

-Ha habido denuncias en mi país acerca de estas cuestiones, no solamente para mí, sino para muchísimos otros funcionarios, muchísimas otras personas.

-Y la verdad que la justicia lo ha determinado. Yo toda la vida he tenido una determinada posición económica que no fue desde que llegué a la presidencia. No sé cuanto tiempo viviste en Argentina.

-Pero todo el mundo sabe que siempre he ejercido la profesión libremente, mi estudio jurídico era uno de los más grandes y realmente puedo dar cuenta de todos y cada uno de mis bienes.

-Y de hecho, lo he hecho a través de pericias y de cosas que me he visto obligada a hacer, como cualquier ciudadana, que es en este caso una ciudadana como en nuestro país, los funcionarios públicos, es el único país del mundo donde se produce un delito con inversión de la carga de la prueba.

-Vos sos economista, no es cierto? -No.

-Ah bueno. Yo soy abogada. Y en cualquier lugar uno es inocente hasta tanto es declarado culpable. El único delito que no es así es en el caso de enriquecimiento ilícito, en caso de un funcionario público.

-Hemos recibido denuncias obviamente de la oposición y también de denunciadores profesionales y nos hemos sometido, como se ha sometido cualquier persona al veredicto de la justicia y con peritajes por parte de 12, 20, 30 peritos de la Corte, que han pasado por todas las instancias de primera, segunda,  tercera y cámara. En fín.

-Pero, los números que manejás, infórmate bien, no son esos. Yo tenía una determinada, teníamos y tengo una posición económica que ha sido producto de que he trabajado toda mi vida y he sido una muy exitosa abogada.

-Ahora soy una exitosa presidenta, también. Gracias.

Contadores Forenses ONG
Cabe aclarar que solo hubo una pericia contable requerida por el juez Norberto Oyarbide, relacionada al movimiento patrimonial del año 2008. En esa pericia intervinieron dos peritos oficiales de la Corte Suprema de Justicia de la Nación y un perito de parte por la defensa presidencial.