Alfredo Popritkin, presidente de Contadores Forenses ONG, en los autos “Shocklender Sergio y otro s/Defraudación contra la administración pública, encubrimiento art. 278 del CP” con domicilio legal y constituido en Fragueiro 554, Capital Federal, correo electrónico ContadoresForensesONG@gmail.com, a Vuestra Señoría decimos:
Amigos del Tribunal
Que venimos a presentarnos como Amigos del Tribunal tal como se prevé en nuestros estatutos, cuando señalan entre nuestras actividades: Realizar presentaciones escritas u orales ante jueces y tribunales nacionales o internacionales en calidad de “amicus curiae” sobre cuestiones técnicas relacionadas con el objeto social (artículo 3°, apartado 12).
Dejamos expresamente aclarado que no tenemos ninguna relación con la partes, no tenemos ningún otro interés que los contenidos en nuestros estatutos sociales.
Pericia contable
En calidad de Amigos del Tribunal y con los fundamentos esgrimidos más adelante, sugerimos a V.S. redactar el cuestionario pericial y disponer cuanto antes el inicio de una pericia contable, aportando a los peritos todos los elementos que pudieren resultar necesarios.
En tal sentido les proponemos, al menos, los siguientes puntos de pericia contable.
A - Ruta del dinero
Elabore el "circuito de los fondos".
Partiendo desde los pagos realizados con fondos del presupuesto nacional y provinciales hasta el destino final, pasando por la Fundación Madres (FMPM), contratistas y subcontratistas, Meldorek, entidades bancarias y financieras hasta la persona que cobró los cheques o el dinero efectivo. Aplicar criterios de significatividad, valores superiores a $ 10.000.
En caso de requerir documentación que no suministró el Tribunal o que no obtiene en los pedidos directos, indíquela para que se dispongan las medidas necesarias para su obtención.
En caso que se pierda la reconstrucción de la ruta del dinero por la discontinuidad en el uso de cuentas bancarias, se informe en qué puntos ocurre ello e identifique a las personas que habrían posibilitado la transformación en dinero en efectivo de difícil rastreo.
B – Montos asignados y aplicados
- a) Determine los montos asignados por el Ministerio de Planificación Federal a la “Misión Sueños Compartidos”. Se encuentran facultados para requerir la información a las diferentes dependencias con competencia contable, presupuestaria y administrativa. En caso de no ser aportada la información se informe a este Tribunal, a sus efectos.
- b) Determine las sumas y partidas de fondos públicos entregadas desde el comienzo de la “Misión Sueños Compartidos”, a la fecha de la pericia, con detalle de fechas, importes, beneficiarios, bancos y cuentas emisoras y receptoras de los fondos, documentación de respaldo que se acompañará.
C - Monto del perjuicio
Señale si de la “Misión Sueños Compartidos” han tenido perjuicios, y calcule su monto en cada caso, de:
- Estado Nacional,
- Fundación Madres de Plaza de Mayo,
- Los destinatarios de las viviendas.
D – Monto del beneficio
Determine las personas, sociedades o entidades que se han beneficiado mediante la “Misión Sueños Compartidos”, con la recepción de fondos que no han aplicado documentada y efectivamente a dicho programa.
Especifique: beneficiario, fecha, monto, circunstancia. Si del análisis no surge parte de esta información, informe en que etapa se interrumpe el seguimiento de los fondos.
E - Orígenes y destinos
Determine:
- Monto del presupuesto estatal destinado a viviendas a construir por la FMPM.
- Monto afectado a obras.
- Diferencia entre 1) y 2).
- Personas físicas o jurídicas que se quedaron con la diferencia indicada en 3)
F - Si las operaciones se ajustaron a los términos de los contratos
Establezca los principales desvíos entre la realidad de las operaciones con especial hincapié en los aspectos económicos y financieros, respecto de los términos de los contratos y demás ordenamientos legales que dieron marco a la construcción de barrios de viviendas.
Acordada de la CSJN
Esta presentación se enmarca dentro de las atribuciones conferidas a las organizaciones de la sociedad civil a través del reglamento aprobado por la Acordada N° 28/2004 de la CSJN, teniendo por finalidad permitir la participación ciudadana en asuntos de trascendencia institucional o que resulte de interés público, autorizando a tomar intervención como Amigos del Tribunal a terceros que cuenten con una reconocida competencia sobre la cuestión debatida y que demuestren un interés inequívoco en la resolución final del caso.
Que existen casos cuya resolución genera un interés que trasciende al de las partes y se proyecta sobre la comunidad.
Resolución de la Cámara Federal, Sala I
La Excma. Cámara Federal, Sala I, en su resolución del 17 de junio de 2010, causa N° 44.325, reg. N° 579, realizó una especial consideración acerca de la participación de nuestra entidad bajo la forma de “Amigos del Tribunal”.
En esa oportunidad los magistrados compartieron la decisión del Juzgador, pero a su vez señalaron, que lo resuelto no implicaba descartar la eventual cooperación técnica que podría prestar Contadores Forenses ONG, a instrumentarse a través de los parámetros señalados (instituto del amicus curiae).
Que en tal sentido señaló la Excma. Cámara, que sería conveniente que el Magistrado de grado tenga en cuenta la asistencia ofrecida por la ONG, en tanto pueda resultar de utilidad para la pesquisa o bien que permita optimizar la actuación jurisdiccional que le compete.
Interés de Contadores Forenses ONG
En consonancia con lo establecido en el estatuto de nuestra asociación civil que se adjunta, la finalidad de la solicitud consiste en prestar colaboración al órgano jurisdiccional, con el objeto de arribar a la verdad, desde una posición imparcial, asimilable a la del Juez.
Para su cumplimiento, en tales estatutos se prevé realizar presentaciones escritas u orales ante jueces o tribunales nacionales en internacionales en calidad de "amicus curiae" sobre cuestiones técnicas relacionadas con el objeto social (art. 3°, inc. 12).
El propósito central de nuestra entidad es procurar resolver los casos de fraudes y delitos económicos, demás litigios judiciales y administrativos que contienen algún especial interés social; aportar su conocimiento en favor de la verdad y la justicia, prestando apoyo técnico y asesoramiento a tribunales y magistrados, fiscales e investigadores y a entidades no gubernamentales sin fines de lucro, que luchan contra los delitos económicos; realizar el aporte positivo de la especialidad, conocimiento y experiencia en favor de dos valores importantes y fundamentales que requiere la comunidad social, que son la verdad y la justicia; brindar apoyo técnico directo en la asistencia y asesoramiento profesional suficiente para un adecuado análisis y posterior esclarecimiento de los diversos delitos económicos que se cometen; poner a disposición de camaristas, jueces, fiscales y demás miembros de la magistratura, su mejor predisposición, esfuerzo y voluntad para asistirlos oportuna y directamente, colaborar con otros organismos estatales y entidades no gubernamentales sin fines de lucro, que también participan y luchan contra los delitos que afectan a la propiedad (fraude, administración fraudulenta, defraudación, estafa, retención indebida, etc.), lavado de dinero, delitos contra la administración pública y la fe pública, delitos por evasión impositiva y previsional, como así también, otros diversos delitos de carácter económico que generan perjuicios de carácter patrimonial o financiero, y que poseen un evidente y notorio interés social y comunitario (art. 2°).
Es mínimo el patrimonio declarado por el Sr. Ricardo Jaime, razón por la cual, la mayor proporción de los activos e ingresos podrían corresponder –prima facie- a recursos mal habidos. Ello exige pensar y actuar tempranamente en la implementación de eficientes medidas precautorias de aseguramiento.
Dada la naturaleza del proceso una prueba crucial pero a la vez compleja y extensa será la pericia contable que corresponde realizar.
PETITORIO
Por los motivos expuestos a lo largo de esta presentación, a V.S. respetuosamente peticionamos:
- Se haga lugar a la solicitud y se tenga en consecuencia a “Contadores Forenses ONG” como Amigos del Tribunal en el marco de la presente causa.
- Se nos notifique de la resolución que se adopte.
- En su caso, se considere la posibilidad de participar en la pericia contable.
Proveer de conformidad, SERA JUSTICIA
