En casos excepcionales, trascendentes y complejos los jueces suelen designar más de un perito oficial de la Corte Suprema para actuar en las pericias.
En momentos en que el plantel del Cuerpo de Peritos Contadores está reducido a la mitad, dado que solo once contadores atienden todos los casos de delitos económicos que llegan a la justicia penal, ahora se suma éste mega peritaje, que además tiene el aditamento de la urgencia que le ha trasmitido la presidente y que requiere la sociedad, en especial las víctimas y familiares. Además el juez fijó un plazo de 30 días para su realización.
La pericia pide un análisis de cinco años de operaciones de fondos provistos por el Estado en concepto de subsidios, y de la aplicación que la empresa concesionaria realizó de esos recursos. El alcance de la pericia contable se extiende a la CNRT al solicitar información sobre la reacción del organismo de control en relación a los desvíos de fondos y las sanciones aplicadas.
La decisión de Bonadío colisiona con la acordada de la Corte que dispuso que los jueces no pueden indicar qué perito contador interviene en un determinado caso, sino que ello debe surgir de un sorteo informático, razón por la cual habrá que ver cómo se conforma la comisión pericial de peritos oficiales. Ello tiene su origen en la pericia que se realizó en la causa por enriquecimiento ilícito de los presidentes.
Seguidamente agregamos la nota del diario La Nación, que abordó este tema.
La Justicia investiga si existieron "desvíos" en los subsidios a TBA
El juez federal Claudio Bonadio ordenó determinar si hubo "desvíos" en los subsidios que recibió del Estado, desde 2007 hasta hoy, Trenes de Buenos Aires (TBA), la empresa concesionaria que tenía a su cargo el tren de la tragedia de Once.
También que, de constatarse esos desvíos, se le informe cuál fue la reacción de la autoridad de control: si éstos fueron "observados" y si "se concretó alguna acción legal correctiva". Entre 2003 y 2010, TBA cobró 1924 millones de pesos en concepto de subsidios, que en los últimos años se convirtieron en los principales ingresos de la empresa.
Bonadio encomendó la tarea, anteayer, a un colegio de peritos, que, por orden del juez, deberá estar presidido por el decano del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la Corte, Héctor Chyrikins, y otros dos expertos oficiales que se designarán por sorteo. Bonadio pidió que lo hicieran ellos "en virtud de la excepcionalidad de la presente causa en razón del interés público comprometido en virtud del fallecimiento de 51 personas y la existencia de más de 700 personas heridas".
Se tratará de un gigantesco peritaje que deberá responder, en un plazo de 30 días, a 17 puntos detallados por el juez. Hasta ahora, Bonadio se había concentrado en averiguar cómo fue el choque, en qué estado estaba el tren y qué responsabilidad le cabía al maquinista. Para eso, dispuso el primer peritaje, que está en manos de un grupo de expertos en ingeniería ferroviaria.
El nuevo estudio que dispuso avanza, en simultáneo, en otra línea de investigación: las condiciones del servicio. Determinar, por lo pronto, si la empresa concesionaria manejó como debía los millones que recibió del Estado y, de no haber sido así, qué hizo el Gobierno al respecto.
Esta línea fue señalada, desde sus primeras presentaciones en la causa, por el fiscal Federico Delgado, que le había solicitado al juez que se hiciera de los documentos de TBA e investigara cómo gastó la empresa los fondos públicos que recibió.
Pero, entonces, para Bonadio aún no era el momento de pensar en los subsidios. Esta diferencia provocó el primer roce entre el juez y el fiscal, que hoy están abiertamente enfrentados. Hasta tal punto que esta semana Delgado acusó por escrito al juez de esconderle el expediente e impedirle cumplir con su "rol de acusador". El peritaje contable ordenado por Bonadio anteayer deberá elaborar una tabla con todos los subsidios, identificados uno por uno, que recibió TBA desde 2007, agrupados por mes y por línea ferroviaria; la norma legal que autorizó a entregarlos y el destino previsto.
También, los ingresos recibidos por la compañía "por otros conceptos" (por ejemplo, pasajes) y cada uno de los gastos en los que incurrió, con especial detalle en lo que respecta a los de mantenimiento.
Además, el juez pidió determinar si existieron distribuciones de dividendos entre los accionistas de TBA y si se pagaron honorarios a los miembros del directorio de la compañía. Cómo se aprobaron, cuándo y por qué montos.
También, que "informe si resulta cumplido el destino de los fondos conforme a los programas previstos y determine los desvíos observados, si los hubiere". De ser así, que se indague si tales desvíos fueron subsanados, si los observó la "autoridad de control" y si dispuso alguna sanción.
El juez notificó del peritaje a las partes del proceso que -según prevé la ley- podrán designar sus peritos. Como el Estado fue aceptado como querellante por Bonadio la semana pasada, el Gobierno tiene derecho a elegir a un experto de su confianza para participar del estudio.
Por
Paz Rodriguez Niell
Fuente: La Nación
El
Diario Tiempo Argentino abordó el tema:
El juez Bonadío ordenó investigar las cuentas y el patrimonio de TBA
El magistrado ordenó una pericia contable para conocer qué ingresos recibió
la concesionaria en materia de subsidios estatales
En la causa caratulada “Córdoba, Marcos Antonio s/descarrilamiento”, está
claro que para el juez el conductor del tren no es el principal responsable de
la tragedia. De hecho, ordenó una
pericia contable para determinar qué ingresos
percibió la empresa concesionaria Trenes de Buenos Aires (TBA) por subsidios
estatales y tarifas por pasajes, para determinar la situación patrimonial de la
firma de los hermanos Cirigliano. Con esos datos,
el punto siguiente de la
pericia será establecer cuánto invirtió en “mantenimiento del material rodante y
sistema de vías”.
La ecuación tiene una tercera pata, que se desprende de
documentación que el juez ya analizó:
qué obligaciones asumió la empresa.
La
pericia consta de 20 puntos. Si bien el juez aspira a que los resultados fluyan
rápidamente, lo cierto es que el trabajo no comenzará de inmediato. Bonadío
notificó a todas las partes y les informó que pueden designar peritos de parte
para que intervengan en las experticias, con el objetivo de garantizar el
control de la prueba.
Por su parte, el
Diario Página12, agrega:
Hora de peritajes contables
Que los peritos informen para qué se usaron en cada caso y si cumplieron la finalidad establecida o si
hubo “desvíos”; también solicitó que precisen otros ingresos y todos los egresos
de dinero.
Requirió a la vez precisiones sobre los
montos de dividendos y
honorarios que distribuyó la empresa a accionistas y directores respectivamente;
pidió determinar, por último,
qué tipo de controles hubo sobre los subsidios
desde la Secretaría de Transporte y
si realizó observaciones o impuso sanciones
de algún tipo. En total son 17 puntos de pericia.
Los investigadores
cuentan con los libros contables de TBA,
que la Justicia
ya secuestró.
Las cifras de subsidios se compararían con informes de la Jefatura
de Gabinete.
El juzgado también dispone de todos los
informes de los últimos
años de la AGN, que incluso el propio titular, Leandro Despouy, fue a explicarle
en persona a Bonadío. En el más reciente, que abarca la gestión de TBA hasta
2010, la auditoría dice que en siete años recibió transferencias del Estado por
1924 millones de pesos; los subsidios, añade, aumentaron un 146 por ciento entre
2006 y 2010. En 2003 representaban el 33 por ciento de los ingresos de TBA y
seis años después llegaron a representar el 75 por ciento.
Ahora los peritos de
la Corte tendrán que sacar sus propias conclusiones y evaluar los mecanismos de
control aplicados.
En una
nueva nota Página 12, amplía:
Bonadío tendrá los peritajes contables de TBA en un
mes
El juez federal Claudio Bonadío fijó un plazo de 30 días para que
los peritos de la Corte Suprema presenten los resultados de los estudios
contables sobre los “subsidios y tarifas percibidos” por la empresa Trenes de
Buenos Aires (TBA), desde 2007, y lo “invertido en mantenimiento del material
rodante y sistema de vías”.
Además, el juez solicitó que se determine si la
asamblea de TBA aprobó el pago de dividendos y honorarios a los integrantes del
directorio de la empresa, que preside Claudio Cirigliano.
“Dispóngase un plazo de treinta días para la realización del
presente peritaje”, consignó el juez en la resolución dirigida al decano del
cuerpo de peritos contadores de la Corte Suprema, Héctor Chyrikins, a quien
encomendó la realización de los estudios.
En los detalles a dilucidar, Bonadío
también solicitó que se detalle cuáles fueron las integraciones del directorio
de TBA, desde 2007 hasta la fecha.
Por su parte, el fiscal federal Federico Delgado criticó a Bonadío por "una
suerte de apropiación" de la causa penal "desde el 6 de marzo al menos". La
acusación de la fiscalía apunta a que, desde ese día, el magistrado no responde
a los pedidos de Delgado para ver la causa y obtener fotocopias de las fojas
para "intervenir y asistir" en la investigación.
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