Oficina contable y financiera para apoyo de los fiscales. Recupero de activos

La_Procuración General de la Nación suprimió dos áreas de asesoramiento previstas dentro de la PROCELAC y las puso en marcha por fuera de esa estructura.

Se trata de dos oficinas. Una de ellas es la Unidad de Recupero de Activos y la otra es la Oficina de Investigación y Análisis Financiero. Esta última oficina podrá prestar asesoramiento a los fiscales y actuar como peritos en causas de relevancia institucional. También realizará informes y dictámenes de índole económica y contable, así como a elevar a la Procuración programas de capacitación sobre temas de su competencia. Es la que habría tenía mayores requerimientos desde su creación.

Las oficinas que cuentan con un jefe y diez miembros, quienes no provienen de un concurso de antecedentes. Toman intervención cuando un fiscal o unidad les solicita la participación, en alguna causa penal en particular. Brindan asesoramiento, redactan cuestionarios periciales o participan en la elaboración de peritajes contables.

Se encuentra a cargo de estas oficinas la contadora pública Judith König, con amplia experiencia y trayectoria en la Procuración, quien ha transitado recientemente cumpliendo funciones en el Ministerio de Seguridad de la Nación.

Tienen por objetivo dar apoyo técnico a los fiscales en los delitos complejos, ante la gran cantidad de casos contables o económicos. Asimismo colaborará con PROCELAC (criminalidad económica y lavado de dinero), PROCUNAR (narcotráfico) y PROCUVIN (violencia institucional).

Qué hay detrás de la pericia contable del vicepresidente Boudou, Nuñez Carmona y Vandenbroele

Mientras las defensas trabajan con la ayuda de los estudios contables y consultores de mayor experiencia en peritajes penales, delitos tributarios y lavado de dinero, la fiscalía propuso un contador de trayectoria desconocida.

Por su parte, el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales, organismo que tendrá a su cargo la realización de la pericia, está atravesando por una etapa complicada. Su plantel de peritos está reducido a escasos diez miembros y tiene 12 vacantes sin cubrir. Es decir, los 10 peritos en actividad realizan los peritajes propios y los que corresponden a otros 12 peritos.

Además, el Director General Pericial contador Hugo Edgardo Borgert, tiene a su cargo, desde hace varios años, el trámite de un concurso para cubrir vacantes de peritos, el cual ha merecido serias y múltiples impugnaciones.

Es decir, desde el comienzo, la pericia contable a realizarse en la causa que investiga al vicepresidente Boudou y a las demás personas que actuaron en su nombre, ofrece dudas acerca del equipo de peritos que viene preparando los elementos de prueba y que trabajaría en su realización.

No debe olvidarse que del resultado de los peritajes que se realizarán, dependerá, en gran medida el curso que tomen las causas en que Amado Boudou se encuentra involucrado. Por ello es imprescindible realizar tan trascendente prueba con las mayores garantías y transparencia posibles, para evitar que el esfuerzo de la justicia no se vea distorsionado.

El temor en el Poder Judicial

Dejando de lado todas las críticas que se le pueden hacer, lo cierto que Campagnoli no es cualquier fiscal, tuvo y tiene lo necesario para desempeñar el cargo que ocupa.

Coraje, espíritu investigativo, honestidad, perseverancia, son algunas de las cualidades que le conocemos. Y a nosotros nos basta.

Defendemos su trabajo, porque un país anda bien con varios o muchos como Campagnoli. Si en algo se pasó de vueltas, habrá mecanismos para re-encausarlo. Pero en modo alguno debió apartárselo de sus funciones.

Varios peritos oficiales y ex peritos hemos trabajado en las causas que ha participado y siempre se destacó por su valentía.

Pero Contadores Forenses también ve la contracara, que no nos gusta nada. Jueces y fiscales temerosos, asustados, amenazados en sus funciones, con estabilidad relativa.

En otra de las causas donde se debería estar investigando a Lázaro Báez, el juez a cargo no se animó y el fiscal está muy asustado. Lo comprobamos en forma directa, porque hemos seguido el caso, paso a paso y porque nos hemos entrevistado con algunos funcionarios.

No es posible vivir en un país sin justicia, o con justicia selectiva, con jueces y fiscales que no actúan como tales. Exhortamos a los poderes del Estado a rever la situación y tomar intervención para volver los cosas a su cauce normal.

Editorial de

Contadores Forenses ONG

Sin una adecuada pericia contable cierran la investigación a Kohan por enriquecimiento ilícito

Un trámite particularmente sospechoso ha tenido el juicio oral que concluyó con la absolución del ex secretario de la presidencia del primer mandatario Carlos Menem.

Se tomaron como válidas las declaraciones testimoniales, sobre la base de un estudio técnico del contador de la defensa y no se realizó una completa y actualizada pericia con todas las evidencias, con inclusión de los informes y documentos agregados hasta la etapa de juicio oral.

El peritaje oficial realizado muchos años antes se encontraba incompleto y desactualizado, pues no había considerado las pruebas sumadas durante los últimos años, entre las que se encuentran la sociedad uruguaya familiar propietaria de un departamento en la ciudad de Punta del Este.

No es habitual que se omita dar intervención a peritos independientes, cuando la Corte Suprema cuenta con un cuerpo especializado en la materia. Ellos debieron realizar un nuevo y completo estudio pericial con el control de las partes. En este estudio debieron considerarse todas las evidencias incorporadas, incluso las agregadas en el juicio oral.

Todo ello con la aplicación de procedimientos y criterios técnicos correctos, a fin de establecer los superávit o déficit, período por período. En lugar de ello la fiscal se excedió, tomó decisiones que no le competían, omitió considerar evidencias de cargo, descartó períodos completos, entre otras acciones irregulares. El tribunal oral, por su parte, avaló la actuación cuestionable de la fiscal y no puso límite al llamativo accionar.

Sentencia de absolución a Alberto Kohan por enriquecimiento ilícito

Valiente actitud de la perito Contadora y Abogada María Eleonora Feser de la Procuración General de la Nación afectada a la causa en la que se investiga a Jaime por el delito de enriquecimiento ilícito

La contadora designada por la Fiscalía de Carlos Rívolo se enteró de la sustracción de pruebas por parte del imputado Ricardo Jaime y reaccionó de inmediato alertando a las autoridades y realizando los procedimientos que derivaron en la condena penal del ex Secretario de Comercio de la Nación.

Feser, quien actúa como perito de la Fiscalía en la causa de enriquecimiento que se le sigue a Jaime, participó de los allanamientos realizados en la ciudad de Córdoba, Capital.

Ni bien tomó conocimiento por información trasmitida por quienes participaron de las medidas, no dudó y adoptó los recaudos y dejó las constancias debidas, que derivaron en la realización de una causa penal por sustracción de pruebas y la condena a Jaime a seis meses de prisión.

Condena a Ricardo Jaime por sustracción de pruebas

Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos

Alejandra Gils Carbó

La Procuradora General de la Nación anunció a las organizaciones de la sociedad civil la creación de la Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos.

Esta nueva dependencia que estará a cargo de uno de los actuales fiscales, tiene por objetivo prepararse para combatir los delitos de naturaleza o con contenido económico.

Serán creadas seis áreas operativas nuevas, independientes de las existentes, o reemplazando a estas, que son:

• Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
• Fraude económico y bancario
• Mercado de capitales
• Delitos tributarios y contrabando
• Delitos contra la Administración Pública
• Concursos y quiebras

Esta nueva dependencia inter-relacionará la actividad de los fueros criminales con el comercial, así como otros fueros de la justicia.

El organismo recibirá denuncias sobre esta materia tan específica y para ello ha creado un área administrativa, que además, establecerá los mecanismos para el resguardo de las pruebas y un área de archivo de antecedentes.

Una de las necesidades expresadas por la Procuradora es trabajar sobre la calidad de las estadísticas propias del organismo, de modo de poder tomar decisiones en base a la información que se genere, y asimismo, requerir periódicamente de los responsables una rendición de cuentas de los objetivos alcanzados.

Asimismo, el área de asistencia técnica constará de cuatro oficinas operativas, que son:

• Cuerpo de Investigadores
• Consultoría Técnica
• Recupero de Activos
• Apoyo Informático

Ya se ha confirmado la Procuradora General de la Nación

El Senado Nacional dio su aprobación a la postulación de la Dra. Gils Carbó para el puesto de Procuradora General de la Nación, de la hasta ahora Fiscal General de la Cámara en lo Comercial de la Capital Federal.

En el desempeño del cargo en el fuero comercial la Dra. Gils Carbó ha actuado con independencia y supo mantener sus convicciones y sin ceder a ningún factor de poder.

El procurador saliente Dr. Esteban Righi, un reconocido experto en derecho penal, no supo separar lo suficiente su actividad de abogado, del cargo trascendente para el que había sido designado, de lo cual se quejaban los propios fiscales penales. Además, en ciertos casos generó presiones y condiciones incómodas que excedieron el desempeño del cargo, como fue su relación con el Dr. Manuel Garrido, ex titular de la Fiscalía de Investigaciones Administrativas, quien fue limitado en sus funciones.

Contadores Forenses ONG apoyó públicamente la postulación de Gils Carbó porque confiamos en sus valores por haberla conocido en circunstancias en que resistió honrosamente a presiones recibidas. Es de esperar que la procuradora nombrada desempeñe sus funciones de la misma manera como ha actuado como fiscal, o mejor, pues ahora tendrá otro clase de responsabilidades.

También esperamos que esta gestión contemple y recepte la sana colaboración que prestamos desde las organizaciones no gubernamentales y ayude a crear un ambito adecuado para que todos los interesados en mejoramiento de la Justicia tengamos nuestro espacio.

Editorial del Consejo Directivo

Vínculos entre el Fiscal y el Perito Contador de Parte

Tweet

Una breve noticia publicada en el diario La Nación es materia de interesante reflexión en la actividad de los peritos de parte.

Un contador que presta asesoramiento contable al fiscal de la causa que investiga al exSecretario de Transporte Ricardo Jaime, fue propuesto como perito de parte por la defensa de Jaime.

El fiscal habría señalado que tal circunstancia no debía completarse, no obstante lo cual el perito contador de parte procedió a aceptar el cargo.

Publicación del Diario La Nación

El fiscal al entender que esa relación que lo une al contador-asesor podría entrar en colisión con el comportamiento ético que requieren los procesos penales, procedió, entonces, a recusar al perito, entendiendo que el caso entraría entre los supuestos que establece el Código Procesal Penal.

Es de entender que el fiscal trataría de evitar posibles nulidades futuras en el supuesto de mantenerse oculta esta situación. Que de esta manera el juez o la Cámara Federal deberán resolver si el perito de parte puede o no comenzar a actuar en el caso.

Resulta interesante apreciar hasta qué grado llega la necesaria objetividad e imparcialidad que deben tener los peritos, que a pesar que el fiscal es una parte del proceso y no quien juzgará el caso, el funcionario consideró necesario exteriorizar la situación y efectuar el planteo.

Más allá del resultado final de esta incidencia, entendemos que la cuestión conlleva más una cuestión ética de cada profesión o función, que un impedimento procesal. Entendemos que el supuesto no alcanza para hacer lugar a la recusación del perito, pero ello no obsta a que le comprenda a este un impedimento ético por asistir a dos partes contrarias en un mismo proceso.

De cualquier manera, es un interesante caso de ejercicio profesional pericial con un contenido ético y académico de valor doctrinario. Un dato adicional sería, conocer la resolución final que pudiera tener este caso.

Fuente: Diario La Nación del 14 de marzo de 2012