18.8.12

La UIF argentina pregunta más de lo que responde a otras UIF´s del mundo

Para combatir el lavado de dinero cuando se trasponen las fronteras de un país, se necesita contar con información de aquellos países donde el delito se completa, con el objeto de armar el circuito total del movimiento de fondos y también para conocer detalles de los delitos que han originado el dinero ilícito.

Para el intercambio de información existen compromisos que toman los países a través del Grupo Egmont, que nuclea a las diferentes UIF´s del mundo. El procedimiento de intercambio de datos es informal y no judicializado para lograr celeridad y eficiencia.

Durante el año 2011 la UIF argentina se mantuvo en la cantidad de informes requeridos del exterior, quizá por razones de confianza.

Mientras que, por otro lado, duplicó el número de informes solicitados otros países, información que se desconoce qué razones la habrían motivado y en qué casos fue utilizada.
La UIF argentina pregunta más de lo que responde a otras UIF´s del mundo

16.8.12

Informes del Banco Central en la causa penal contra los hermanos Schoklender

Un nuevo informe del Banco Central sobre "la ruta del dinero" que ingresó a la Fundación Madres Plaza de Mayo acrecienta las sospechas de un desvío multimillonario de fondos: el informe destaca que hay 298.184.804 pesos cuyo destino final no pudo determinar.
Se trata de dinero, casi todo proveniente de las arcas públicas, que salió de las cuentas de la Fundación a través de 12.297 operaciones. En todos los casos sus beneficiarios figuran como "sin identificar" en el informe del Banco Central.
Este documento releva en cambio, entre los beneficiarios que sí se conocen, a los hermanos Sergio y Pablo Schoklender, que recibieron en sus cuentas personales 1.900.000 pesos y 11.203.760 pesos, respectivamente, sólo entre 2009 y 2011.
El ranking que elaboró el Banco Central de los principales destinatarios de fondos de la Fundación muestra un dato llamativo: dos sociedades anónimas dedicadas a actividades agropecuarias figuran entre los cinco principales destinatarios de dinero de las Madres. Son Cabaña Agropecuaria Zonda y Agropecuaria Monte León, que cobraron, entre las dos, cheques por un total de 55 millones de pesos.
Estas empresas, que no habrían dado contraprestación alguna a la Fundación, ya habían despertado sospechas. Sus autoridades están en la lista de imputados que el juez Norberto Oyarbide citó a indagatoria.
En este expediente judicial, Sergio y Pablo Schoklender están imputados -y estuvieron presos- acusados de fraude y lavado de dinero por el presunto desvío de dinero que debía destinarse a la construcción de viviendas. La sospecha del juez es que se habrían desviado 283 millones de pesos. El informe presentado por el Banco Central en el expediente refuerza esta hipótesis.
Advierte que las firmas Meldorek (de Schoklender) y Antártica Argentina, sospechadas de ser "fantasmas", recibieron $ 3.432.367 y $ 2.922.900 cada una entre 2009 y 2011, pese a que no se conoce contraprestación que justifique esos pagos.
En cuanto al origen del dinero, el informe sostiene que más del 90% provino de organismos públicos. Menciona a la Municipalidad de Tigre, con $ 118 millones; al Instituto de la Vivienda porteño ($ 81 millones), y al Tesoro de la provincia de Chaco ($ 39 millones). Más lejos de los principales aportantes aparecen otros organismos, como Télam, origen de $ 1,2 millones.
El informe fue elaborado por dos funcionarias de la Gerencia de Análisis de Operaciones Especiales del Banco Central, Anabella Bernardi e Irene Paula Veisberg. Ellas respondieron al pedido de Oyarbide de determinar "la ruta del dinero que fuera aportado por el Estado" en las cuentas de la Fundación y otras vinculadas. Ambas advierten que esos fondos se destinaron "al pago de haberes y a distintas personas físicas y jurídicas sin poder determinar exactamente la actividad desarrollada por ellas".

Investigan al ex jefe de gobierno de la Ciudad de Buenos Aires

Jorge Telerman
En una causa penal se investigan una serie de contrataciones presuntamente irregulares de publicidad, sin seguir el procedimiento establecido por las normas y que se realizó mediante contratación directa de publicidad por varios millones de pesos.

Dicha publicidad denominada no tradicional o PNT, no se encuentra tarifada y es de difícil control, pues su emisión en los programas televisivos no se ajustan a estructuras, formas u horarios  determinados.

Se solicitó a Contadores Forenses ONG realizar un informe técnico contable requerimiento de la Cámara Nacional en lo Criminal y Correccional y a través de la Asociación por la Igualdad y la Justicia (ACIJ).

A continuación se incluye el informe aportado a la causa penal, que constituye una de las pruebas que se tiene en cuenta para la investigación.

Nota en Diario Perfil

14.8.12

La explotación minera en Argentina



Contadores Forenses ONG visitará la Minera Alumbrera en la Provincia de Catamarca, junto a un grupo de referentes de la sociedad civil.

La empresa invitó a un integrante del Grupo Prisma, quien extendió la invitación al resto. A partir de esa propuesta se generó un debate entre los que se negaban a asistir en razón de los perjuicios que provoca la explotación minera a cielo abierto.

Otro grupo más pragmático se inclinó por aceptar la invitación y completar la visita escuchando también la otra campana, la voz de las organizaciones ecologistas y los habitantes de las zonas afectadas. De modo que, días después de la visita a la mina se mantendrá un encuentro con estas personas y seguramente se realizará un debate y reflexiones a través de Prisma.


13.8.12

Tringulación del dinero en TBA. Tragedia de Once con 51 muertos y centenas de heridos

A partir del peritaje contable el fiscal determinó el mecanismo de triangulación de los fondos que por subsidios aportaba el Estado argentino.

De esta forma agrega a Mario Cirigliano, hermano de Sergio Claudio, ambos dueños del holding Grupo Plaza de Inversión SA, controlante de las firmas involucradas en la causa.

El fiscal Marcelo Delgado ya había señalado en su dictamen de junio pasado que los empresarios y funcionarios públicos desviaron una gran cantidad de caudales públicos que, si bien estaban dirigidos al proyecto ferroviario, no llegó a su destino. La realidad, sustentada en las numerosas pruebas, marca una cuestión concreta, se trata de subsidios que no se corresponden con el pobre servicio de ferrocarril. Esto quiere decir que los fondos no se aplicaron al fin previsto. Y una concreta prueba de ello son las inversiones multimillonarias en el exterior que realizó el Grupo Cirigliano (en Canadá, España, USA, Qatar, etc) y el paupérrimo y prehistórico servicio que brindaban en el país. Si bien aún los peritajes contables no han finalizado, solo será la frutilla del postre que demostrará, con certeza, una realidad que se observa a primera vista. Lo que sí sabemos, repetimos, es que las transferencias efectuadas por el Estado Nacional a favor de TBA equivalentes al monto de $1.924.625.755, 67 no fueron a parar a donde debían. 

8.8.12

Magdalena Ruiz Guiñazú entrevistó a Contadores Forenses ONG por el patrimonio de la Presidenta Cristina Fernández


Magdalena Ruiz Guiñazú, María O'Donell y Edgardo Alfano preguntaron sobre la declaración jurada patrimonial de Cristina Fernández de Kirchner del año 2011.

Alfredo Popritkin, presidente de Contadores Forenses ONG se refirió principalmente a la pesificación de los activos en dólares, el tratamiento de la herencia del esposo y las observaciones respecto de la sociedad anónima "Los Sauces" de propiedad de la familia.


"La economía del crimen organizado" en el inicio de la publicación "Agenda Oculta" de La Alameda


Lavado de Dinero en Argentina
Trata de mujeres y trabajo esclavo tienen su contrapartida en el costado económico.
Las organizaciones dedicadas a cometer estos delitos que denigran la condición humana, se pueden combatir, también, interceptando las ganancias ilícitas.
Los delitos son un instrumento para conseguir dinero, si le quitamos la motivación, es decir el dinero, estaremos atacando la efectividad del “negocio criminal”, estaremos  apuntando directamente al núcleo del sistema perverso.
La etapa siguiente una vez cometido el delito es la re-utilización del dinero obtenido o su introducción disimulada en la economía legal. Si ese dinero se detecta e incauta, la organización criminal queda debilitada. De lo contrario, se expande y fortalece, se retroalimenta. De allí la importancia de perseguir el lavado del dinero producido en estas acciones criminales.
Los fondos recaudados se utilizan para mantener en funcionamiento la organización, pero una buena parte se invierte en la expansión del mismo “negocio”, en otros negocios ilícitos y también en actividades lícitas. Todas estas colocaciones de recursos se pueden rastrear a través de cuentas y transacciones bancarias, sociedades o asociaciones pantalla que buscan introducir disimuladamente los fondos en los circuitos legales.
Al establecer los vínculos de las entidades y los criminales, y determinar los caminos que recorre su dinero, será posible entregar la información en bandeja a la justicia para que actúe.
Congelar el dinero, incautarlo e iniciar los procesos judiciales en la justicia penal son  los pasos siguientes, que permitirán desarticular las organizaciones criminales. Al reiterar sucesivamente estas acciones se posibilita sacar de circulación a estos grupos criminales.
En el mundo se está trabajando cada vez mejor en el combate del lavado de dinero, pero en Argentina el organismo especializado, la UIF, está estancado. Sus responsables no saben o no quieren saber cómo se debe trabajar.
La actual conducción utiliza al organismo como un brazo más de la acción política partidaria, y esto es muy grave en un país democrático. El problema es doble, no se trabaja debidamente en analizar acciones sospechas y, por otro lado se mal utiliza el organismo como instrumento de acción política.
La UIF recibe toda la información necesaria para monitorear las transacciones sospechosas. También tiene el presupuesto necesario que le permitiría contratar los mayores especialistas y contar con los mejores equipos informáticos y software.
Sin embargo, la entidad opera de una manera inadecuada, torpe, casi nada se consigue, reina la mala administración de los recursos. El resultado final es la ineficiencia, y así se le da una enorme ventaja a las organizaciones delictivas.
A pesar de ello, conocida la limitación por inoperancia del organismo, es mucho lo que se puede hacer atacando, desde las organizaciones sociales el costado económico de estos denigrantes delitos.
La Alameda, con la ayuda de otras ONG podría dar un paso importante si atiende estos aspectos, porque los efectos que más carcomen a los delincuentes es la confiscación de sus ganancias.
El secreto para combatir eficientemente el lavado, es la información que se obtiene a través de quienes permanecen cerca de los criminales. El análisis de esta información para su transformación en prueba incriminatoria, es el paso siguiente que realizan los investigadores eficaces y honestos. De allí al desmembramiento de las organizaciones por parte de los jueces y fiscales con la ayuda de las fuerzas de seguridad, hay un tramo corto.
Muchos casos quedan empantanados en la "justicia" porque las pruebas resultan insuficientes. Pues hay que trabajar en mejorar la calidad de las pruebas. Ello se puede.
La Alameda recorrió con éxito los caminos más difíciles de sortear, lo hizo muy bien, produjo muchos cambios, sacó a la luz casos complejos, se enfrentó al "poder" y triunfó.
Un paso importante a dar ahora es el trabajo en cuestiones de “inteligencia”. Si la UIF no lo hace se puede encarar desde las mismas ONG. Es una función contra natura, pero mientras los gobiernos no cumplan las funciones que tienen a su cargo, alguien las tiene que realizar.
A pesar de la falta de colaboración de las autoridades y la resistencia que oponen y trasmiten personas interesadas y organizaciones criminales con dinero o “poder”, a pesar de todo ello, es posible trabajar y alcanzar ciertos niveles de éxito.
Se pueden multiplicar los resultados contra el delito mediante una acción dirigida a erosionar la fibra más sensible de la condición humana, que es el dinero.
Somos consientes que buena parte de las recomendaciones dadas constituyen tareas a cargo de los gobiernos y las autoridades, pero mientras ellos reaccionan, no podemos permanecer quietos dejando que los males que aquejan a nuestro pueblo continúen en expansión.

6.8.12

Cuando los números hablan

Diario Perfil
Los periodistas requieren mayor especialización en los temas que investigan y los más esmerados comenzaron a solicitar capacitaciones en temas específicos.

Tenemos la satisfacción de haber contado en los últimos cursos con la asistencia de profesionales a los que se han sumado los periodistas, que plantean sus propias demandas y necesidades de información y conocimientos.

De esa tarea profundizada ha surgido la solicitud a Contadores Forenses ONG de realizar un análisis de la evolución patrimonial de la Presidenta de Argentina, labor que en forma resumida fue publicada por el Diario Perfil del último domingo en una página competa.

La nota completa dice:

De rentista a bróker inmobiliario

Desde siempre los Kirchner adquirieron propiedades como una manera de armarse su jubilación. Sumaron ladrillos a consecuencia del ejercicio de la profesión de abogados, dedicados a la ejecución de propietarios en dificultades. Cuando los deudores no podían afrontar los préstamos por encontrarse en crisis irreversible, perdían sus viviendas.

La tentación hizo que a los honorarios profesionales se le sumen los ladrillos obtenidos a precio de remate. Se agregaron propiedades año tras año a una envidiable velocidad.

Comenzaron precozmente en el año 1977, cuando Cristina tenía 24 años y Néstor 27. En seis años acumularon 21 propiedades inmuebles. Ellos solos eran dueños de 17 casas y 4 departamentos.

Pasó el tiempo y miraron otros horizontes. En 1999 compraron su primer departamento en Buenos Aires de 400 m2, una casita en El Calafate de 520 m2, y un terrenito de 2.100 en esa prometedora ciudad turística, más una casa sin incomodidades en Rio Gallegos, de 625 m2.

Los Kirchner habrían optado por la decoración minimalista. Parece que nada pusieron dentro de las casas, que duermen y se sientan en el piso. Decimos eso porque ni un solo peso declaran en equipamientos y decoración de su veintena de propiedades, ni muebles, ni plasmas, ni cuadros, ni alfombras, nada.

En el año 2005 comienzan a mostrar vocación de terratenientes cuando compran 60.000 m2 en tres terrenos en El Calafate, sin necesidad de vender ninguno de sus bienes. Así llegan a acumular 28 propiedades inmuebles.

Al año siguiente embolsan una jugosa ganancia al vender un terreno de 6.000 m2 recientemente comprado, a pesar del juramento de no haber realizado negocios incompatibles con el cargo de presidente de los argentinos.

CAMBIO DE NEGOCIO. NUEVO MODO DE VIDA
En el año 2008 el matrimonio reconvirtió sus inversiones en inmuebles, presindieron de varias de ellas. Pero mantuvieron en su poder 25 propiedades, las últimas adquiridas y las más valiosas.

Es posible deducir de la evolución del activo inmobiliario, que el matrimonio migró de un sistema de “rentas por alquileres”, a otro sistema de importantes “brockers”, consistente en inversiones de corto plazo, ingreso y salida rápida y grandes diferencias por razones estratégicas, manteniendo solo aquellos activos con un alto valor agregado (para el disfrute y el buen vivir). Pasaron de ser “clase media” basada en la acumulación y renta, a “clase alta” de grandes negocios inmobiliarios y buen pasar. Esto último lo vemos reflejado en las notables mejoras incorporadas a las diferentes viviendas y casas de fin de semana y veraneo.

EVOLUCIÓN DE LOS INMUEBLES
Entre los años 2003 y 2008 los K mantuvieron la cantidad de 25 propiedades, pero cambiaron notablemente su composición. En solo cinco años crecieron de 6.000 a 200.000 metros cuadrados totales.

A fines del año 2003 poseían 2.905 m2 en 18 casas, 688 m2 en 4 departamentos, 558 m2 en 2 locales y 2.100 en un terreno.

En cambio, en el año 2008 pasaron a 1.736 m2 en 5 casas, 857 m2 en 11 departamentos, pero aumentaron a 16.513 m2 en 2 locales y 183.424 m2 en 7 terrenos. Ver cuadro.

Se observa que:

·       Se vendieron las propiedades más antiguas y de más bajo valor, casas en Río Gallegos adquiridas entre los años 1977 y 1982, que reportaban rentas por alquileres.

·       Se mantuvieron y mejoraron las casas más amplias y confortables.

·       Se adquirió en el año 2008 un local en Calafate de 16.189 m2, por un valor total de adquisición de $ 2.219.000, lo que da un valor de $ 134,38 por m2[1]. La superficie de Locales se incrementó 30 veces en 2008 respecto de 2003.

·       En cuanto a los terrenos adquiridos  en Calafate en los años 2005, 2006 y 2007, por un total de 181.000 m2, llama la atención su bajo valor, que oscila entre $ 1,30 y $ 7,50 el m2. Aquí se da un esquema similar al local de Calafate. Se puede presumir una sustancial subvaluación, con el objeto de preparar el camino y justificar un inocultable enriquecimiento[2]. La superficie de Terrenos se incrementó 87 veces entre 2003 y 2008.

·       Un analista desprevenido podría pensar que los K tenían 25 propiedades en el año 2003 y continúan con la misma cantidad años después. Ello es acertado pero cambió la composición de esos bienes. El promedio de aumentos en el metraje de los inmuebles fue del 3.200% y ni hablar de su valuación, que por su ubicación estratégica y selecta calidad de inmuebles más preciados por los grandes inversores, se ha multiplicado tantas veces, que a los más avezados tasadores le representa una ardua tarea establecer el valor actual de la fortuna K.

Las declaraciones juradas de la Presidenta no registraron cambios en las propiedades acumuladas en 2009 y 2010, pero la sorpresa venía asomando en el patrimonio acumulado en una sociedad anónima de propiedad de la familia Kirchner.

En efecto Los Sauces S.A. guarda las nuevas joyas de la familia, los departamentos ubicados en la zona más top de Buenos Aires, Puerto Madero, barrio donde las operaciones inmobiliarias solo se realizan cuando uno posee una pila importante de dólares americanos, contantes y sonantes.

Si bien se están por hacer públicas las declaraciones del año 2011, demoradas por prórrogas ad hoc, se conoció el año pasado que la sociedad que lleva el nombre de unos árboles milenarios, llegó navegando al Rio de la Plata tras atravesar el puerto y convirtirse en preciados maderos,  agregó a su patrimonio en metros cuadrados de uno de los edificios más cotizados de la city porteña.

2006
2007
2008
2009
2010
 90.000
 56.250
 2.312.864
 7.173.762
 10.068.774

Los Sauces nació en el 2006 con un patrimonio de $100.000 de los cuales el 10% pertenece a Máximo Kirchner, que no se incluye en la declaración jurada. Aunque estos árboles domoran mucho tiempo en crecer, entre la participación en la sociedad y los adelantos que declararon, los presidentes pasaron de $100.000 a $10 millones en solo cinco años.

Esta sociedad que al menos es propietaria de dos lujosos departamentos en Puero Madero evolucinó notablemente. Lo declarado creció un 210% en el año 2009 y otro 40% en 2010.

Acumular y justificar
Cuando los peritos oficiales de la Corte analizaron el incremento patrimonial del año 2008 se impresionaron por la flojedad de los papeles que no alcanzaban a justificar deudas de 19 millones de pesos.

Nada pudieron aclarar sobre $ 8.300.000 de una sospechosa deuda que sirvió para justificar saltos patrimoniales de entonces y que anularon años después. Tan dudosa fue su inclusión que ni los más expertos contadores públicos pudieron descifrar el nombre de la cuenta. Por eso la observaron los peritos.

De igual modo ocurrió con un inventado préstamo de $8.800.000 del Banco de Santa Cruz a los K, del que no pudieron ver los peritos ni un solo papel, a punto tal que tuvieron que decir que “no se exhibió documentación”.

¿Porqué alguien querría declarar tantos millones de deudas que no puede justificar, ni siquiera frente a los peritos de la Corte Suprema en una investigación por enriquecimiento ilícito? Por ahora no tendremos la respuesta, porque como recordamos la causa se cerró raudamente a pesar de las muchas irregularidades.

Lo cierto es que en la ciencias criminalísticas cuando alguien incorpora al circuito legal activos que pretende justificar indebidamente, se dice que incurre en lavado de activos, pero nada de eso se le ocurrió pensar al juez Oyarbide.


[1] Este valor resulta sumamente bajo, lo que hace pensar en una subvaluación y posible tentativa de lavado de dinero. Si ello fuese así se podría haber incurrido, además, en el delito de evasión tributaria agravada.
[2] Intención de lavado de dinero y posible evasión tributaria.

30.7.12

El diario Perfil comenta el informe sobre el funcionamiento de la Administradora de Programas Especiales APE

Un informe de la ONG Contadores Forenses analizó la gestión del moyanismo en la Administración de Programas Especiales (APE), que administraba hasta hace diez días los fondos de las obras sociales, y reveló “problemas tanto de eficiencia como de transparencia”.

Además, destacaron que entre 2007 y 2011, “el Gobierno no distribuyó unos 9.300 millones de pesos que les corresponden a las obras sociales”. Esta es la principal demanda de los sindicalistas a la Presidenta, quien ordenó no distribuir ese monto tras asumir su primer mandato.
La APE se disolvió el 18 de julio y los fondos quedaron al mando de Liliana Korenfeld, Superintendenta de Salud y ultrakirchnerista. Pero el informe de la ONG revela problemas estructurales que persistirán.
Los contadores destacan que el organismo no funciona porque cuenta con una “deficitaria estructura” y eso “vuelve ineficiente al sistema” y genera inequidades en la distribución de salud de alta complejidad. Así el Gobierno se apropia de recursos clave de las obras sociales y los trabajadores”, aseguraron los expertos, luego de analizar un informe de la Auditoría General de la Nación sobre la APE.
La documentación exigida a las obras sociales para presentar una solicitud de reintegro es inaplicable.
También detectaron irregularidades, como que se pagaron 192 millones de pesos por expedientes con beneficiarios que no pertenecen a ninguna obra social, y troqueles falsos de medicamentos por los cuales se otorgaron subsidios.

25.7.12

MEJORES PRÁCTICAS Y TENDENCIAS PARA CONTADORES PÚBLICOS

La Universidad de Palermo invitó al presidente de Contadores Forenses ONG a exponer sobre Fraudes.

No solo se mostró interesada en los Fraudes en las Empresas, sino tuvo especial receptividad sobre la problemática de los Fraudes contra el Estado.

Malversación de caudales, enriquecimiento ilícito, peculado, negociaciones incompatibles, tráfico de influencias, cohecho, exacciones ilegales, son algunos de los delitos previstos en el Código Penal.

La exposición estará a cargo de Alfredo Popritkin y hará referencia a la problemática del lavado de dinero, el funcionamiento de la Unidad de Información Financiera (UIF) y la evolución de este delito desde que se encuentra en vigencia la ley específica que ya cumplió diez años. Que llama la atención que mientras Chile tuvo 42 condenas en cinco años, Argentina solo tiene dos en el doble de años.

Se analizarán algunos de los principales y emblemáticos casos de fraudes cometidos por funcionarios públicos de los últimos tiempos en el país.