El organismo creado para controlar el lavado de dinero es utilizado para perseguir a medios de prensa

José Sbatella - UIF

La UIF es la oficina creada con el objetivo de detectar casos de lavado de dinero a través de información que recibe de personas y entidades, realizar un análisis de verosimilitud y dar cuenta de ello a la justicia para se inicie -si corresponde- una investigación criminal.

No solo interesa perseguir la acción de lavado de dinero de origen ilegal, sino que importa combatir -de ese modo- otros delitos graves y organizaciones criminales. Nos referimos a perseguir el narcotráfico, contrabando de armas, trata de personas, y también, la corrupción de funcionarios públicos.

En lugar de ello, la UIF se ha desviado en los objetivos que le dieron nacimiento. No solo no cumple debidamente sus funciones, porque es ineficiente y fue debilitada en la capacidad operativa y la calidad profesional, sino que se ha dedicado a perseguir a quienes no están alineados con el gobierno de la presidente Cristina Fernández de Kirchner.

En este sentido se ha constituido como querellante en una causa contra el Grupo Clarín. No queremos señalar que la investigación no debe realizarse, sino que lo que afirmamos es que los organismos públicos no deben actuar -de ninguna manera- para atacar a quienes no se enrolan en sus líneas de pensamiento y acción política.

Esta situación conlleva a una inusitada y peligrosa gravedad institucional, cuyos alcances y límites pueden conducir al país hacia rumbros no deseados por los ciudadanos.

Fraude y delitos tributarios de Soho

Fraude concursal

La marca de ropa Soho es explotada por Guilmer S.A., empresa que solicitó su concurso preventivo.

Concluido el proceso concursal la jueza rechazó la homologación a pesar de haber reunido las mayorías legales, dado que los propietarios habrían cometido fraude, evasión tributaria y previsional y otros posibles delitos.

A su vez, la magistrada inició el proceso de venta de la empresa contemplando la posibilidad que asuman su conducción los trabajadores que se deberían organizar en cooperativa.

El proceso se realizó con la participación de los trabajadores de la empresa y apoyados por la Fundación "La Alameda", quienes aportaron la información necesaria para que el tribunal complete el conocimiento de los diferentes aspectos que rodearon el caso.

El contenido de la resolución es el siguiente:

PROCELAC creación by FraudesyCrisis

Efectos indeseados en los peritajes contables: política y justicia

Casos emblemáticos

En los delitos contra la administración pública una prueba crucial es la pericia contable que se realiza en el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales.

Este grupo de 22 peritos oficiales tiene 10 vacantes sin cubrir. En la actualidad está tramitando el concurso para 10 cargos.

Es importante para el futuro de los delitos económicos y en especial para los casos de fraudes contra el Estado, que este Cuerpo Pericial esté integrado por profesionales expertos, pero no menos trascendente que estos peritos sean personas independientes y honestas.

En estos días el vicepresidente de la nación ha anticipado que pedirá una pericia contable y -a la luz de lo ocurrido en las causas en que se encuentra involucrado- no sería nada raro que se intente incidir en el resultado de ese peritaje.

Recientemente el cuerpo pericial ha realizado una satisfactoria pericia en la causa de la tragedia ocurrida en la Estación Once. En estos momentos se está llevando a cabo el peritaje en la causa de enriquecimiento ilícito de Ricardo Jaime, así como también en otras causas del mismo tenor de algunos ministros y funcionarios de gobierno.

Es de mucha importancia reforzar todos los aspectos que pueden incidir en  el buen resultado de los trabajos periciales, en atención a la demora en cubrir las vacantes y las presiones que se reciben desde el exterior.

Otro factor trascendente es la falta de transparencia y claridad en la actuación de algunos jueces federales, que conspiran con un trabajo adecuado de los expertos contables.

Esperamos que el concurso de peritos integre al cuerpo pericial a los mejores expertos.

Irregularidades contables en un concurso de acreedores. Legislación española

El concurso ha de ser calificado culpable cuando se acredite que la insolvencia ha sido generada o agravada con dolo o culpa grave.

Este mecanismo causal obliga al síndico concursal a probar la relación causal, lo que no es sencillo. 

Por tanto, el daño causado a la sociedad y a los acreedores debe ser imputable a los administradores según la doctrina mayoritaria, exigiendo que dicha imputabilidad sea título de dolo o culpa grave. 

En definitiva, la calificación culpable del concurso exige que la generación o agravación del estado de insolvencia sea imputable a título de dolo o culpa grave a los administradores, sin conducir automáticamente a la imposición de la responsabilidad concursal.

Una innecesaria provocación a un juez extranjero

Juez Griesa

Deuda externa de Argentina

La presidenta Argentina y su Ministro de Economía desafiaron al juez. Ello provocó que dictara una sentencia perjudicial para el pais, en varios miles de millones de dólares.

Así lo dijo claramente en la sentencia, veamos:

Desde el momento del fallo del Tribunal de Apelaciones del 26 de octubre de 2012, los más altos funcionarios de Argentina declararon que Argentina pagaría a los bonistas del canje pero no pagaría un solo dólar a los tenedores de los bonos FAA originales. La presidente Cristina Kirchner efectuó esa declaración. El ministro de Economía Lorenzino declaró que, pese a cualquier fallo de cualquier jurisdicción, Argentina no pagaría a los bonistas FAA.

Curso para aspirantes a peritos contadores oficiales

Los contadores Alfredo Popritkin y Quintino P. Dell´Elce dictaron un curso destinado a aspirantes a ocupar el cargo de peritos contadores oficiales de la Corte Suprema de Justicia de la Nación.

El curso fue realizado en el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires.

Se ha tratado de un curso de actualización mensual que comenzó en el mes de marzo y concluyó en noviembre de 2012.

Durante su realización se analizaron todos los aspectos relacionados con la actuación de los peritos contadores en los fueros penales, orientado a los requerimientos del llamado a concurso para cubrir 10 cargos en el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales.

Luis Moreno Ocampo: "El mundo está listo para detener los crímenes masivos pero no la corrupción"

Ex fiscal jefe de la Corte Penal Internacional, afirma que hoy los líderes políticos "ya no pueden cometer genocidios para conservar el poder", pero faltan herramientas para condenar a los corruptos

Primero fueron los testimonios del horror en el juicio a las juntas militares, escena fundacional de la recuperación democrática argentina, en la que Luis Moreno Ocampo se desempeñó como fiscal adjunto. Casi veinte años después, y en otras latitudes, escuchó relatos similares e investigó crímenes de guerra y delitos de lesa humanidad al frente de la Corte Penal Internacional (CPI), con sede en La Haya, institución que presidió durante nueve años, desde 2003 hasta junio de este año.

"Las víctimas agradecen ser escuchadas. La Corte da poder y transforma a las víctimas en testigos que van a hacer justicia contra los victimarios", afirma Luis Moreno Ocampo, quien confía en que esa institución pueda contribuir a la paz permanente en un mundo que tolera cada vez menos que "los líderes políticos aniquilen a sus enemigos para ganar poder o permanecer en él". Pese a la resistencia de los países más poderosos a ratificar el Estatuto de Roma, más de cien Estados, entre los que se cuentan los países de Europa, América del Sur y África, aceptaron ya las reglas de este sistema legal global.

Enriquecimiento de funcionarios públicos

La mirada desapasionada de las últimas dos décadas nos marcan claramente períodos con características diferentes, pero también con algunas similitudes.

En los años ´90, varios funcionarios de las presidencias de Carlos Menem experimentaron crecimientos en sus patrimonios y esto ha quedado inserto en el imaginario colectivo.

Recordemos sino, a personas como Gostanián o Alderete, aunque la exponente más notable que será recordada por siempre, es María Julia Alsogaray.

También Lestelle, Adelina de Viola, Matilde Menéndez y otros, formaron parte de la partida de personajes acreedores de casos penales ante la justicia federal.

Más allá de no perder cuanta oportunidad de negociado surgía a la vista, podemos distinguir el gobierno de Menem porque algunos aprovechados han seguido el camino del engorde del patrimonio individual.

Aunque no podemos olvidar que en esa época se perfeccionó el reparto de los plus salariales complementarios, que se les dio en llamar “sobresueldos”, o sobres por debajo de la mesa, de cuyos beneficios participaron decenas de funcionarios de primer y segundo rango, para lo cual echaron mano a fondos reservados para casos muy especiales, previstos para situaciones de inteligencia y seguridad nacional.

Una pericia contable permitió investigar dos causas emblemáticas

Río Tercero - Explosión

En la causa sobre contrabando de armas por parte de Fabricaciones Militares a Ecuador y Croacia, se realizaron varios peritajes contables.

Estos dictámenes fueron pruebas de particular importancia en la causa, que resultaron expuestas por el Contador Alfredo Popritkin durante el juicio oral que se realizó al ex presidente Carlos Menem, al ex Ministro de Defensa Oscar Camilión y otro grupo de funcionarios y demás personas involucradas en las maniobras.

Si bien la causa finalizó llamativamente con el sobreseimiento de los responsables, ello no resta valor al trabajo y esfuerzo de los peritos contadores que realizaron su tarea en forma íntegra.

Pero estos peritajes, además de resultar de utilidad en aquella causa, lo son también en la causa en la que se investiga la explosión ocurrida en la ciudad de Rio Tercero, Córdoba.

Allí los fiscales Carlos Gonella y Guillermo Lega atribuyen a los acusados haber provocado “de manera intencional, programada y organizada” la explosión en la fábrica militar para “ocultar un faltante de proyectiles, municiones y/o explosivos”. 

De acuerdo a la pericia contable realizada en base al último balance del 31 de octubre de 1995, había 72.405 piezas de artillería. Según documentación aportada por autoridades de la fábrica, esas piezas formaban un total de 58.422 unidades (49.948 proyectiles y 8.474 cartuchos). 

De la investigación se desprende que existe “una grave irregularidad y/o imprecisión contable adrede” dentro de la FMRT (fábrica), ya que surge “una diferencia aproximada a las 35.576 unidades” entre el monto total peritado y lo que el personal de seguridad recuperó finalmente.

La hipótesis de los fiscales es que la explosión se produjo, durante la presidencia de Carlos Saúl Menem, para ocultar ese faltante de armas que estaba siendo contrabandeado hacia Ecuador y Croacia. De paso por Buenos Aires, Gonella destaca que el juicio por la explosión en Río Tercero está íntimamente vinculado con la causa armas, tramitada el año pasado. 

El patrimonio de la familia Kirchner

La periodista Maia Jastreblansky del diario La Nación realizó un estudio sobre la evolución del patrimonio personal de la familia presidencial argentina.

Fuente: La Nación

A pesar del notable incremento operado en nueve años, la articulación con jueces federales, ha trabado la posibilidad de realizar un adecuado análisis técnico de esa evolución patrimonial.

Solo en relación a la declaración jurada del año 2008 fue posible efectuar un análisis superficial e incompleto del patrimonio, cuyo informe pericial contable estableció serias observaciones, que fueron pasadas por alto por el juez de la causa, Dr. Norberto Oyarbide. 

El comportamiento del juez fue revisado por el Consejo de la Magistratura, organismo que trabó la investigación del magistrado y lo benefició por la votación favorable de los miembros representantes del partido político oficialista, el Frente para la Victoria.