8.5.15
24.4.15
Integran un cuerpo de expertos Anti-Corrupción
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La Corte Suprema de Justicia está implementando un nuevo Cuerpo de Peritos para casos de Corrupción.
Son varias las dudas e interrogantes, los que se agregan a lo que ya anticipamos en nuestra nota anterior.
Se desconocen las personas que tendrán a su cargo la selección de los peritos, su profesión, calificación, antecedentes y trayectoria que los habilitan para esa tarea.
No se aclara en el reglamento del nuevo cuerpo la forma en que se asignarán las causas a cada perito, si será por algún mecanismo aleatorio o por asignación directa.
En este nuevo cuerpo solo participarán cuatro contadores públicos. De esos cuatro, uno tendrá la especialización y práctica en mercado de capitales y el otro en contabilidad internacional. Ello hace pensar que la asignación de causas sería por especialidad. En este caso, no se indica qué persona tendría a su cargo la distribución de casos.
Para investigar casos de corrupción resulta crucial que el experto reúna, además, condiciones morales intachables. Nada de eso se prevé entre los requerimientos del llamado a concurso.
Lo cierto es que la Corte Suprema ya cuenta con un cuerpo de peritos contadores. Si se sintiera la necesidad de mejorar el perfil de sus miembros, para que su conocimiento se adapte a los casos que se investigan, estos cambios podrían realizarse dentro del mismo organismo o bien incorporarlos entre los requisitos de un siguiente concurso de peritos.
En atención a la especial sensibilidad que tienen los casos de corrupción, constituye una preocupación que se limite a tan pocos expertos, quienes tendrán a su cargo la totalidad de los casos de esta naturaleza. No debe olvidarse que la labor de los contadores en las investigaciones de corrupción constituyen una prueba crucial para la resolución de las causas.
15.4.15
Llama la atención la forma en que se conformará un nuevo cuerpo pericial de la Corte Suprema
Concurso de peritos anticorrupción
Elegirán a tres ingenieros civiles y un abogado para investigar la corrupción y delitos contra la administración pública. También requieren un contador especialista en contabilidad internacional.
Si la conformación de un nuevo equipo de expertos busca mejorar el perfil de los investigadores, la nueva decisión de la Corte Suprema no lo lograría.
Tras tres décadas de experiencia en la materia pericial penal no se alcanzan a entender diversos aspectos de la Resolución 639/15 del alto tribunal.
Son casos puntuales y limitados en los que se requiere la participación de ingenieros civiles en investigaciones penales de corrupción o de fraudes al estado. Tal vez, con un solo perito de los diez a nombrar, sería suficiente.
El nombramiento de un abogado en calidad de perito, resulta innecesario y desconcertante. Para ello son más que suficientes los jueces y fiscales que actúan en cada causa en que se dispone una investigación criminal, a quienes se suman los abogados de las partes. Todos ellos dirigen el proceso y actúan como abogados auxiliares para un adecuado trámite penal.
La Corte Suprema registra un antecedente negativo entre los años 1992 a 2005, cuando se desempeñó un abogado en el cargo de director general pericial, quien ha tenido un pobre desempeño, período en el cual los cuerpos periciales a su cargo no han logrado mejorar su perfil. En particular en ese largo período, el Cuerpo de Peritos Contadores no se vio beneficiado en ningún aspecto en relación al desempeño del abogado a cargo.
En cuanto al perito con especialización o práctica en contabilidad internacional, constituye otro desacierto del alto tribunal, pues no existen antecedentes que se requiera esa formación en los peritajes que transitan los tribunales penales. La posibilidad futura que ello ocurra es remota.
Por las razones expuestas el 50% de la integración del nuevo cuerpo a ser conformado hace prever el fracaso del grupo de expertos a integrarse.
Cabe señalar que previo al dictado de la acordada y resolución, la Corte Suprema no se ha procurado el asesoramiento de expertos y referentes más destacados del sector de los últimos tiempos.
Capítulo aparte ocupa el concurso pendiente para integrar el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales, trámite que se encuentra impugnado por una decena de concursantes.
Capítulo aparte ocupa el concurso pendiente para integrar el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales, trámite que se encuentra impugnado por una decena de concursantes.
Es de esperar que se corrijan los aspectos salientes, a efectos de contar con equipos técnicos de excelencia, con la conformación que requieren las causas criminales que tramitan en la justicia nacional y federal.
31.3.15
Cambio de autoridades en el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la Corte Suprema
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Luego de haber completado dos períodos, se modificó la composición de las autoridades del Cuerpo pericial.
Mientras se mantiene el dacanato a cargo del Dr. Héctor Chyrikins, el puesto de vicedecana es ocupado por la Dra. María Fernanda Vergara, a propuesta del decano, en reemplazo del Dr. Alejandro Del Acebo, quien continua en el cargo de perito oficial.
Así surge de la resolución de la Corte Suprema Nº 3612/14 y de acuerdo a lo que establece el reglamento del órgano pericial.
El decano fue elegido por votación de los peritos.Tanto el decano como la vicedecana ejercen sus mandatos por el término de tres años, es decir, hasta completar el año 2017.
Entre las principales funciones del vicedano se encuentran la de reemplazar al decano en caso de ausencia. Otra función clave que suelen cumplir los vicedecanos es integrar como jurado las comisiones de selección de nuevos peritos oficiales, en caso de producirse vacantes.
17.3.15
Modernización del Poder Judicial: nueva etapa
Mediante acordada de la Corte Suprema de Justicia de la Nación se pone en marcha -a partir de mayo- un sistema de notificaciones para TODAS las causas, pasando a ser OBLIGATORIO y EXCLUSIVO.
12.3.15
El narcotráfico en Argentina se combate atacando el lavado del dinero
EL NARCOTRÁFICO EN ARGENTINA SE COMBATE ATACANDO EL LAVADO DEL DINERO
La droga está penetrando en los argentinos en forma casi imperceptible pero a ritmo acelerado.
Quienes tienen intereses en este "negocio" criminal, miran para otro lado o minimizan el problema. Me refiero a los políticos y jueces sin escrúpulos que se benefician a costa de la salud y futuro de la sociedad.
No nos damos cuenta (o no se quiere reconocer) que el mal nos puede afectar a nosotros mismos, familia, amigos, a cualquiera.
La voz más fuerte que se ha hecho escuchar es la del Papa Francisco. Además de haber estado en persona dialogando con él y saberlo decidido a asumir el problema, todos los mensajes y declaraciones que viene realizando nos señalan la gravedad del problema, pero también, nos indica los caminos fiables para para comenzar a revertirlo: combatir el narcolavado de dinero y difundir a la sociedad a través del sistema educativo.
Sin más rodeos, comparto la nota que publiqué en el Diario Clarín.
Por Alfredo Popritkin
10.3.15
Maniobras fraudulentas de María Julia Alsogaray en la Secretaría de Recursos Naturales y Ambiente Humano
La condena a tres años y seis meses de prisión, multa $ 50.000, inhabilitación absoluta por el tiempo de la condena e inmediata captura, una vez firme la sentencia.
Diversas irregularidades son la base de la decisión del tribunal oral:
La aprobación de adicionales sin
justificación alguna, numerosos incumplimientos en los plazos
de ejecución de las obras, inobservancia de los presupuestos
estimados, pago de precios superiores a los del mercado y el
cobro de honorarios por parte de los consultores ingenieros a
tasas superiores a las contractualmente establecidas.
El perjuicio patrimonial ocasionado al Estado Nacional es de al
menos 380.000 pesos/dólares de honorarios cobrados en
exceso.
A este perjuicio se debe sumar que se privó al
Estado Nacional de mejores precios o términos más
convenientes a los obtenidos, y ajenos a la discrecionalidad
de los agentes públicos que intervinieron en las
contrataciones, por haberse evitado en forma reiterada e
ilegal la licitación o concurso público.
Para entender la fraudulenta operación que generó un
daño económico al erario público de semejante magnitud,
corresponde ir desgranando las diversas y numerosas
irregularidades que me permiten afirmar que la constitución del fideicomiso en el Banco Ciudad de Buenos Aires se realizó
de manera irregular y que la contratación de los ingenieros
Bignoli y posteriormente de las empresas y personas
proveedoras de los bienes y servicios, fue realizada en forma
ilegal y orientada.
6.3.15
Lavado de Dinero: FOPEA realizó una investigación que muestra con claridad una organización criminal
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El Foro de Periodismo Argentino (FOPEA) realizó una investigación que muestra con claridad una organización criminal.
En el informe se señalan hechos y se brindan datos precisos sobre el lavado de dinero de millones de pesos originados en el negocio ilegal de trata de personas en la la Provincia de Mendoza.
Allí se hace referencia a cierta cobertura judicial y de escribanos, toda vez que un juez federal de la ciudad de Mendoza dictó la inconstitucionalidad de la norma sobre lavado, disposición que obliga a los notarios a informar el origen de los fondos que se aplican a la compra de bienes inmuebles.
Esta situación ha beneficiado a los criminales investigados, de la misma forma que se ha visto facilitada la compra de tierras por varios millones de dólares por parte del empresario Lázaro Báez a través de su testaferro Leonardo Fariña.
Debemos señalar que la investigación de FOPEA a cargo de Pablo Icardi y un equipo de colaboradores, se realizó dentro del programa "La Otra Trama", con la participación de AVINA, Contadores Forenses ONG y otras entidades civiles.
27.2.15
Lavado de dinero en la obra pública, el caso Lázaro Báez. Las ciencias forenses descuidadas
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1) Relacionar las contabilidades de sociedades con información patrimonial y económica de las personas (Austral, Hotesur, etc, con Lázaro, sus hijos, y otros) y con las cuentas y sociedades off-shore, etc.
2) Contar con los libros y documentación suficiente, y relacionarla.
3) Responder un cuestionario pericial adecuado, es decir, preciso y determinado (y no genérico y global).
4) Lograr una comisión de peritos equilibrada: que no prevalezcan los peritos de las defensas y que los peritos oficiales se sientan confiados y con recursos suficientes. Que la fiscalía designe peritos reconocidos, que compensen la acción de las defensas.
5) Trabajar bien coordinados en la comisión pericial, en tiempos no muy extensos.
Las ciencias forenses están descuidadas por las autoridades judiciales de Argentina
Los adelantos que se adquieren en el mundo no llegan a nuestro país de una manera sistemática.
En especial en lo referente a las ciencias económicas e informáticas, y no sólo a las herramientas utilizadas, sino a los conocimientos que suman los expertos, de una manera continua, o que deberían adquirir, pero que no ocurre.
Ni la Corte Suprema de Justicia de la Nación ni el Ministerio Público Fiscal tienen programas serios de capacitación y actualización en materia forense, creo que en ninguna de las especialidades.
Resulta inconcebible que no exista un cuerpo especializado en tecnologías, ni siquiera en informática, a pesar que las tecnologías están presentes y sus herramientas deben ser utilizadas en casi todas las investigaciones. Ya sea porque son pruebas del delito a analizar, o bien porque se investiga a partir de esas herramientas.
Existen muy pocos especialistas que se mantienen actualizados y que acumulan experiencia suficiente. Esa experiencia no se trasmite de manera sistemática, más allá de algunas cátedras universitarias.
Debemos reconocer como una excepción, el nivel alcanzado por el Instituto Argentino de Antropología Forense (IAAF), que con un importante apoyo económico externo e integrantes de excelencia, realizan desde hace años un trabajo muy serio.
En décadas pasadas el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales contaba con un alto prestigio entre los equipos forenses de una época. Aunque esa excelencia fue perdiendo brillo por la mayor sofisticación de los delitos y la no inclusión de tecnología y de expertos mejor formados.
Vayan estas reflexiones como un llamado de atención a las autoridades judiciales para que se comiencen a adoptar decisiones, y en algún momento presten atención y den la importancia que merecen estas especialidades.
Como propuesta inicial, se sugiere que el cargo de Director General Pericial y Subdirector, que sean ocupados en un futuro, se cubran con los mejores expertos con interés en desarrollar estas ciencias. El paso siguiente podría ser, asignarles un grado de autonomía y presupuesto acordes a las expectativas.
Estos funcionarios podrán poner en marcha una era de evolución de los conocimientos forenses en Argentina.
23.2.15
ONGs y referentes de la sociedad civil idearon, difundieron y participaron de la marcha del #18F por la muerte del Fiscal Nisman y otras preocupaciones de la sociedad civil
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La marcha del 18F fue una iniciativa de ONGs y personas de la sociedad civil. Así nació. Se barajaban dos fechas: el 18 y el 19 de febrero, pero se descartó el 19 por ser la fecha de cumpleaños de la presidenta, para que no se mal entienda.
En determinado momento se anunció que los fiscales también estaban convocando. No se dudó un segundo en unir todas las ideas y fundirlas en una, porque los fiscales estaban especialmente afectados, pues uno de ellos había fallecido en circunstancias dudosas, por realizar su trabajo.
Todo se potenció y resultó ser una convocatoria extraordinaria a la que asistimos todos los que lo sentimos como una oportunidad por homenajear al fiscal y además cada uno sumaba su propia preocupación.
Algunos referentes agregaron la idea de convocar mediante un video que tuvo más de 60.000 visitas. Varios medios lo difundieron y se viralizó por las redes sociales.
Contadores Forenses aportó su granito de arena en todo ese esfuerzo monumental y sentimos -una vez más- que estuvimos unidos un grupo representativo de la justicia junto a los ciudadanos. Tal como ya había ocurrido cuando se quiso desplazar al Fiscal Campagnoli y también a los jueces Herrero y Fernández. Ahora fue distinto, más amplio. Sentimos que se ha reforzado la independencia de los integrantes de la justicia.
Esperamos no haya más casos como Nisman, ni Campagnoli, ni Herrero, ni Fernández o tantos otros que vienen ocurriendo. Pero también esperamos que el Poder Judicial encuentre los mecanismos para que sus integrantes disminuyan las demoras en las causas y consigan mejores resultados.
Esperamos no haya más casos como Nisman, ni Campagnoli, ni Herrero, ni Fernández o tantos otros que vienen ocurriendo. Pero también esperamos que el Poder Judicial encuentre los mecanismos para que sus integrantes disminuyan las demoras en las causas y consigan mejores resultados.
Los ciudadanos necesitamos una justicia independiente y también eficaz. Que será justicia.
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