Contadores Forenses ONG a través de Alfredo Popritkin compartió un panel con el titular de PROCELAC (Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Dinero), el Fiscal Carlos Gonella y el Contador Eduardo Blanco Alvarez, experto de la Procuración General de la Nación, en el marco del Congreso sobre "Mafia y Crimen Organizado" que realizó la Fundación La Alameda.
15.4.13
Vacían de contenido las DDJJ patrimoniales de los funcionarios públicos
Bajo la apariencia de extender el sistema a los tres poderes del Estado y publicar las declaraciones en Internet, se retrocede en el detalle de los bienes e información que contienen. Además, se pierden los controles previstos en la legislación.
La nueva norma propuesta reemplaza los detallados formularios de la Oficina Anticorrupción, por globales y sintéticas DDJJ que se presentan ante la AFIP, lo que permitirá esconder buena parte de información trascendente.
En lugar de mejorar esa información agregando un detalle de los actividad de las sociedades que pertenecen a los funcionarios, nada de eso se consiguió, sino que se retrocede con datos sintéticos que no dicen nada a los analistas e investigadores.
Otro cambio sustancial que empeora el sistema, es la eliminación de la Comisión Nacional de Ética Pública, que debía ser integrada por reconocidos ciudadanos de prestigio y alta moral. Esta comisión nunca se puso en funcionamiento. En lugar de avanzar en ello, la nueva norma en estudio en el Congreso Nacional simplemente suprime esa comisión, eliminando así toda posibilidad de control serio e imparcial y despojada de partidismo político.
8.4.13
“La trata, el trabajo esclavo, el narcotráfico son crímenes que persiguen fines económicos”, dice Gustavo Vera de Fundación La Alameda
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| Gustavo Vera de Fundación La Alameda |
Gustavo Vera es un maestro de escuela, una persona de barrio, con fuertes principios y una gran entrega.
Está al frente de la Fundación La Alameda y lo acompañan un grupo importante de incansables luchadores contra la trata de personas y el trabajo esclavo.
Organizaron el congreso Antimafia con una cantidad de paneles y talleres, con expositores del país y del exterior.
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| Del Frade (periodista), Popritkin, Gonella y Blanco |
Fuimos invitados a participar en el panel sobre Lavado de Dinero, a través de Alfredo Popritkin, junto a Eduardo Blanco (auditor de la Procuración General de la Nación) y Carlos Gonella (titular de PROCELAC).
"Conforen" expuso sobre el funcionamiento de la UIF y la Ministerio Público Fiscal, frente a la complejidad de las investigaciones de lavado y los escasos resultados producidos hasta el presente.
1.4.13
Mafias y Lavado de Dinero, un congreso organizado por La Alameda
En el Congreso Anti-Mafia la ONG Contadores Forenses participará a través de Alfredo Popritkin en el panel sobre "Lavado de Dinero y Crimen Organizado", junto al Fiscal General Carlos Gonella y el experto de la Procuración Eduardo Blanco Alvarez.
En otros paneles participarán:
Elisa “Lilita” Carrió, el Padre "Pepe", la Monja Marta Peloni, el Rabino Abraham Skorka, el Fiscal Marcelo Colombo, el periodista Rolando Graña, el consultor y analísta político Jorge Giacobbe, entre muchos otros disertantes.
Habrá también un panel de especialistas internacionales que expondrá sobre "Experiencias de combate contra el crimen organizado en el mundo".
25.3.13
La contabilidad forense ante la reforma del #CódigoCivil
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La designación del Papa Francisco ha impactado positivamente en el ánimo de las personas, así como también en gobernantes e instituciones.
La presidenta Cristina Fernández de Kirchner tuvo un acercamiento al nuevo Pontífice y se revisarán algunos temas que se legislan en la reforma de los códigos civil y comercial.
En esa línea la titular de la Comisión Reformadora, la diputada Diana Conti ha señalado que se están analizando diversas propuestas realizadas en las audiencias públicas.
En materia de "contabilidad y estados contables" nuestra ONG se ha presentado marcando algunos de los aspectos negativos que la reforma implica, que se encuentran plasmados en la nota presentada, el video de la exposición oral y en la versión taquigráfica, veamos:
- Nota presentada por Contadores Forenses a la Comisión Bicameral
- Video de la exposición oral durante la audiencia pública
- Versión taquigráfica distribuida por el Congreso Nacional
Es de esperar que nuestras propuestas y preocupaciones se tengan en cuenta y queden reflejadas en el texto definitivo que se pondrá a consideración de los legisladores.
13.3.13
Actas que realizan los peritos oficiales
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Los peritos contadores oficiales realizan actas de algunas reuniones que llevan a cabo con los peritos de parte.
Muchas dudas e interrogantes surgen sobre sus formas, procedencia, conveniencia, valor probatorio, requisitos y otros aspectos aún no tratados por la doctrina y jurisprudencia.
Indudablemente cumplen una función pericial de utilidad, pues permiten documentar diferentes aspectos del trabajo pericial. De ese modo, los participantes de las reuniones periciales no pueden alegar desconocimiento de los aspectos sobre los que se deja constancia en tales actas.
En un pronunciamiento sobre actas emanadas de autoridades policiales, la Sala I de la Cámara Criminal y Correccional Federal las encuadró en el art. 979, incs. 1° y 4° del Código Civil, expresando que son consideradas instrumentos públicos y hacen plena fe, en tanto no sean argüidas de falsas por acción civil o criminal (Causa N° 47.978 “Aversa, Adrián Jorge y otros s/procesamiento”, 5/3/2013).
En una causa penal el perito oficial conservó las actas de las reuniones periciales, de las que surgía que los peritos de parte participaron activamente de las reuniones y prestaron conformidad de las tareas periciales que se realizaron. Sin embargo, un perito de parte -al terminar la tarea- se negó a firmar la pericia contable, siendo objetada.
Durante el juicio prestaron declaración los peritos contadores entrando en contradicciones hasta el momento que el perito oficial expuso sobre a existencia de actas que fueron solicitadas para el tribunal oral y que permitieron resolver cuestiones puestas en duda. El tribunal solicitó las actas, obtuvo copias y las agregó a la causa. Causa "Gómez, Carlos Armando y otro por defraudación c/ adm. públ.", TOF 1, causa Nº 446, sentencia del 12/4/2002.
11.3.13
Condena al ex presidente Menem con las pericias contables como pruebas
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Luego de muchas idas y vueltas, una sala de la Cámara de Casación Penal condenó por contrabando de armas a un ex presidente, un ministro, varios funcionarios, además de otras personas.
Queremos destacar el compromiso y trabajo silencioso de personas comprometidas con la justicia, que han incidido en el caso.
- Periodista de investigación Daniel Santoro
- Abogado denunciante Ricardo Monner Sanz
- Fiscal Carlos Stornelli
- Juez Julio Speroni
- Fiscal Mariano Borinsky
- Perito contador oficial Alfredo Popritkin
- Perito de Gendarmería Nacional Abel Britos
- Juez de Tribunal Oral Gustavo Losada
Esta causa atravesó períodos de alta politización, siendo algunos de esos momentos la intervención de la Corte Suprema que excarceló al ex presidente y dos de los tres miembros del tribunal oral que dictó el sobreseimiento de los responsables, a pesas de los gravísimos delitos comprobados.
8.3.13
Participamos en el Congreso de Trata y Crimen Organizado
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La Alameda organizó un Congreso con expertos del país y del exterior
Especialistas judiciales, políticos, sindicales, religiosos y de organizaciones sociales tanto nacionales como de otros países debatirán durante tres días diagnósticos y políticas públicas para combatir efectivamente al crimen organizado, rescatar y reinsertar a las víctimas y avanzar hacia un país libre de mafias, esclavitud y exclusión.
En el panel de Lavado de Dinero y Crimen Organización disertarán Alfredo Popritkin, Presidente de Contadores Forenses ONG, Carlos Gonella, Fiscal General titular de la Procuraduría contra la Criminalidad Económica y Lavado de Activos (PROCELAC) y Eduardo Blanco Alvarez, experto contable que pasó por la AFIP, la OA y la FIA quien actualmente asesora en la UFASE.
El programa completo puede verse haciendo clic. El último día habrá talleres de debate y un plenario en el que todas las personas y organizaciones que deseen podrán confluir en la construcción de una red antimafia en base a conclusiones y consensos comunes para desarrollar acciones conjuntas en todo el país.
7.3.13
Los fraudes al estado son la principal amenaza a la confianza democrática
Claves para recuperar la capacidad de controlar el poder
Hernán Charosky analiza y reflexiona cómo -a pesar de la existencia de leyes que regulan al poder- la corrupción se presenta como una amenaza a la confianza de los ciudadanos en la autoridad.
Hernán es sociólogo (UBA) y Máster en Políticas Públicas (GWU)
28.2.13
Concurso de Peritos Contadores Oficiales
Mientras el trámite del concurso se encuentra a estudio de la Corte Suprema, para definir la validez de los antecedentes de algunos aspirantes, el conjunto de interesados está estudiando, o bien definiendo su situación futura.
El temario establecido por la comisión asesora es muy amplio y ello trae cierta incertidumbre. Así nos lo han hecho saber algunos postulantes. No obstante, continúan estudiando, siguiendo diferentes pautas o criterios.
También recibimos inquietudes sobre la forma en que se guardará reserva de los temas de examen, hasta el momento mismo de inicio de las pruebas.
Por este medio, sugerimos a los postulantes que aprovechen el tiempo que corre, y hasta las fechas en que se realizarán las pruebas, de modo de ir completando la preparación de aquellos temas que deseen refrescar o reforzar.
De igual manera, nos permitimos sugerir a los miembros de la comisión asesora, si lo consideren conveniente y necesario, refuercen las medidas de transparencia y las anuncien a los postulantes y demás interesados, y así podrán trasmitir mayor tranquilidad a los contadores públicos que aspiran a cubrir las vacantes.
Es nuestro deseo que todo el trámite del concurso de peritos contadores se desarrolle con toda normalidad, y el resultado sea la elección de los profesionales más capacitados, idóneos y con todas las cualidades que requieren el desempeño de una función judicial de tanta trascendencia institucional.
7.2.13
La pericia contable fue una prueba trascendente para resolver la causa seguida contra la ex ministra de economía Felisa Micheli
En el juicio prestó declaración Héctor Chyrinkins, Decano del Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema de Justicia de la Nación, quien explicó los informes realizados respecto de la entidad financiera Cuenca.
Señaló que se trataba de una reproducción de la planilla del tesoro en el cual corroboraron el saldo total diario.
En cuanto al ingreso de dinero explicó que se trataba de una partida doble ya que todo tiene un origen, con lo cual si no salió, quedó.
En su oportunidad, prestó declaración testimonial el perito oficial Gregorio Jorge Larroca, de profesión contador, explicó el informe efectuado en el año 2007 respecto de la financiera Cuenca. En relación a la planilla del tesoro del Banco Central de la República Argentina, explicó que se observaba el saldo diario de dicho tesoro.
Asimismo, prestó declaración testimonial Nicolás Eugenio Bonoli, de profesión contador por la defensa, explicó el informe contable realizado respecto de la financiera Cuenca y destacó que no fue detectada en el registro contable una operación de cien mil pesos o más.
1.2.13
Las pericias contables resuelven casos de enriquecimiento ilícito
El Código Penal reprime con este delito al funcionario público que no justificare la procedencia de un enriquecimiento patrimonial apreciable.
En la medida que exista un apreciable aumento del patrimonio del funcionario no reconocido por el agente público, es necesario que expertos en materia contable se pronuncien sobre la materia.
El procedimiento habitual y razonable debiere cubrir, al menos, los siguientes pasos:
1. Disponer las medidas necesarias para incorporar a la investigación todas las constancias y documentación que integren el patrimonio del funcionario.
2. Recibir los descargos por parte del funcionario, y corroborar la veracidad, validez y respaldo de sus afirmaciones.
3. Fijar un cuidadoso cuestionario pericial, tendiente a establecer el valor de cada bien componente de los activos y pasivos. En su caso analizar su evolución en el tiempo.
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