18.11.12

Luis Moreno Ocampo: "El mundo está listo para detener los crímenes masivos pero no la corrupción"

Ex fiscal jefe de la Corte Penal Internacional, afirma que hoy los líderes políticos "ya no pueden cometer genocidios para conservar el poder", pero faltan herramientas para condenar a los corruptos

Primero fueron los testimonios del horror en el juicio a las juntas militares, escena fundacional de la recuperación democrática argentina, en la que Luis Moreno Ocampo se desempeñó como fiscal adjunto. Casi veinte años después, y en otras latitudes, escuchó relatos similares e investigó crímenes de guerra y delitos de lesa humanidad al frente de la Corte Penal Internacional (CPI), con sede en La Haya, institución que presidió durante nueve años, desde 2003 hasta junio de este año.
"Las víctimas agradecen ser escuchadas. La Corte da poder y transforma a las víctimas en testigos que van a hacer justicia contra los victimarios", afirma Luis Moreno Ocampo, quien confía en que esa institución pueda contribuir a la paz permanente en un mundo que tolera cada vez menos que "los líderes políticos aniquilen a sus enemigos para ganar poder o permanecer en él". Pese a la resistencia de los países más poderosos a ratificar el Estatuto de Roma, más de cien Estados, entre los que se cuentan los países de Europa, América del Sur y África, aceptaron ya las reglas de este sistema legal global.

15.11.12

Enriquecimiento de funcionarios públicos


La mirada desapasionada de las últimas dos décadas nos marcan claramente períodos con características diferentes, pero también con algunas similitudes.
En los años ´90, varios funcionarios de las presidencias de Carlos Menem experimentaron crecimientos en sus patrimonios y esto ha quedado inserto en el imaginario colectivo.
Recordemos sino, a personas como Gostanián o Alderete, aunque la exponente más notable que será recordada por siempre, es María Julia Alsogaray.
También Lestelle, Adelina de Viola, Matilde Menéndez y otros, formaron parte de la partida de personajes acreedores de casos penales ante la justicia federal.
Más allá de no perder cuanta oportunidad de negociado surgía a la vista, podemos distinguir el gobierno de Menem porque algunos aprovechados han seguido el camino del engorde del patrimonio individual.
Aunque no podemos olvidar que en esa época se perfeccionó el reparto de los plus salariales complementarios, que se les dio en llamar “sobresueldos”, o sobres por debajo de la mesa, de cuyos beneficios participaron decenas de funcionarios de primer y segundo rango, para lo cual echaron mano a fondos reservados para casos muy especiales, previstos para situaciones de inteligencia y seguridad nacional.

12.11.12

Una pericia contable permitió investigar dos causas emblemáticas

Río Tercero - Explosión
En la causa sobre contrabando de armas por parte de Fabricaciones Militares a Ecuador y Croacia, se realizaron varios peritajes contables.

Estos dictámenes fueron pruebas de particular importancia en la causa, que resultaron expuestas por el Contador Alfredo Popritkin durante el juicio oral que se realizó al ex presidente Carlos Menem, al ex Ministro de Defensa Oscar Camilión y otro grupo de funcionarios y demás personas involucradas en las maniobras.

Si bien la causa finalizó llamativamente con el sobreseimiento de los responsables, ello no resta valor al trabajo y esfuerzo de los peritos contadores que realizaron su tarea en forma íntegra.

Pero estos peritajes, además de resultar de utilidad en aquella causa, lo son también en la causa en la que se investiga la explosión ocurrida en la ciudad de Rio Tercero, Córdoba.

Allí los fiscales Carlos Gonella y Guillermo Lega atribuyen a los acusados haber provocado “de manera intencional, programada y organizada” la explosión en la fábrica militar para “ocultar un faltante de proyectiles, municiones y/o explosivos”. 

De acuerdo a la pericia contable realizada en base al último balance del 31 de octubre de 1995, había 72.405 piezas de artillería. Según documentación aportada por autoridades de la fábrica, esas piezas formaban un total de 58.422 unidades (49.948 proyectiles y 8.474 cartuchos). 

De la investigación se desprende que existe “una grave irregularidad y/o imprecisión contable adrede” dentro de la FMRT (fábrica), ya que surge “una diferencia aproximada a las 35.576 unidades” entre el monto total peritado y lo que el personal de seguridad recuperó finalmente.

La hipótesis de los fiscales es que la explosión se produjo, durante la presidencia de Carlos Saúl Menem, para ocultar ese faltante de armas que estaba siendo contrabandeado hacia Ecuador y Croacia. De paso por Buenos Aires, Gonella destaca que el juicio por la explosión en Río Tercero está íntimamente vinculado con la causa armas, tramitada el año pasado. 

El patrimonio de la familia Kirchner

La periodista Maia Jastreblansky del diario La Nación realizó un estudio sobre la evolución del patrimonio personal de la familia presidencial argentina.

A pesar del notable incremento operado en nueve años, la articulación con jueces federales, ha trabado la posibilidad de realizar un adecuado análisis técnico de esa evolución patrimonial.

Solo en relación a la declaración jurada del año 2008 fue posible efectuar un análisis superficial e incompleto del patrimonio, cuyo informe pericial contable estableció serias observaciones, que fueron pasadas por alto por el juez de la causa, Dr. Norberto Oyarbide. 

El comportamiento del juez fue revisado por el Consejo de la Magistratura, organismo que trabó la investigación del magistrado y lo benefició por la votación favorable de los miembros representantes del partido político oficialista, el Frente para la Victoria.


7.11.12

La creación del Instituto Pericial se dio a conocer en el marco del Ateneo pericial forense

En el marco de un Ateneo Pericial se han comentado los planes que tiene en desarrollo la Corte Suprema de Justicia de la Nación.


Si uno se encuentra con cuestiones vinculadas a aspectos económicos, es imposible resolverlas sin el auxilio de un experto, porque las cuestiones contables e impositivas son cada vez más complicadas.

Dra. Carmen Argibay

Se ha realizado un Ateneo del Cuerpo Médico Forense con la participación de expertos de diferentes provincias y la idea de compartir las buenas prácticas, conocimientos y analizar las mejoras que se pueden hacer para el desempeño de los peritos.

En este Ateneo trabajarán sobre avances, progresos, cuestiones prácticas y peculiaridades de algunas jurisdicciones.

Dr. Ricardo Lorenzetti

La Corte eligió el tema "Políticas de Estado", que considera importante porque el Poder Judicial no debe tener un carácter insular, actuando como una isla independiente, sino con una noción clara del contexto en que actúa. Que no se dependa de las personas, que sean políticas que persistan a través del tiempo.

La tarea pericial tiene un componente tecnológico cada vez más importante. Antes se recurría a los peritos en forma excepcional. Con el correr del tiempo es cada vez más frecuente dar intervención a los cuerpos periciales, dada la complejidad de los casos. El juez no es un experto en todos los temas. Esto ocurre no solo en las áreas penales, un ejemplo lo tenemos en la causa del Riachuelo que no se podría conocer sin el auxilio de expertos.

Si uno se encuentra con cuestiones vinculadas a aspectos económicos, es imposible resolverlas sin el auxilio de un experto, porque las cuestiones contables e impositivas son cada vez más complicadas.

El estudio de la conducta humana es muy complejo y prácticamente imposible entenderlo sin el auxilio de la función pericial.

Prácticamente todos los casos que tienen una cierta relevancia, requieren del auxilio pericial.
Por eso para nosotros es una tarea muy importante la que ustedes realizan, señaló el Dr. Lorenzetti dirigiéndose a los peritos forenses.

Instituto pericial

La Corte ha desarrollado un plan para hacer un verdadero centro tecnológico, con un nuevo edificio y crear un nuevo Instituto, porque no se trata de algo limitado, sino será un instituto con la mayor tecnología para que quienes trabajan lo hagan en un lugar adecuado y con una tecnología adecuada.

Ya se hicieron los planos, está todo listo para concretarlo. Ahora enfrentamos las dificultades edilicias, las autorizaciones burocráticas, pero estamos empeñados que este se haga, creo que ente año vamos a tener realizada la licitación, pues ya tenemos los fondos y el lugar y también la decisión de hacerlo, solo tenemos que vencer la burocracia.

Es para nosotros un gran proyecto, así que a la brevedad lo tenemos que hacer. Vamos a tener acceso a la tecnología y una capacitación permanente, que estará a disposición de los profesionales de todos el país a través de convenios de cooperación.

Así como los jueces no pueden resolver sin el auxilio del experto, el experto tiene que recurrir a los medios tecnológicos, un espacio y tecnología adecuados.

En cuanto al espacio con que se cuenta, vemos que el Poder Judicial tiene un atraso importante en esta materia. Pero los objetivos es contar con la tecnologia y capacitación permanente, disponible para todo el país.

Protocolos y estandarización de procedimientos

La tarea pericial tiene que tener una estandarización, manteniendo la opinión profesional y discrecionalidad técnica, pero los usuarios del servicio de justicia reclaman celeridad y certeza, para lo cual se requiere cierta estandarización, que todo funcione bien.

Podemos utilizar algunos procedimientos para que esa expresión de la opinión de un experto sea más accesible al juez y a los usuarios de los servicios.

Ello significa que se puedan utilizar ciertos procedimientos para que esa utilización sea más accesible al juez, tales como la forma de redactar los informes, el uso de la tecnología y luego algunos criterios para los cuales existan ciertos consensos profesionales, que no es nada novedoso. Son criterios generales que le dan estabilidad y seguridad a todos, no solo al juez, sino también al profesional.

Los ateneos son el ámbito donde hay que discutir estas cosas, sensibilizan y dan un gran resultado.

VIDEO 

6.11.12

Por unanimidad la Corte Suprema separó de la causa del Riachuelo al juez sospechado de irregularidades


El juez que decepcionó y puso en peligro la credibilidad y la confianza

La Corte Suprema de Justicia de la Nación resolvió este martes apartar al juez federal de Quilmes, Luis Armella, de la causa “Mendoza”, en donde el Máximo Tribunal ordenara la puesta en marcha de un plan de saneamiento integral de la cuenca Matanza Riachuelo.
Según la resolución, firmada por todos los ministros, “frente al contenido y conclusiones de los informes presentados por la Auditoría General de la Nación ante esta Corte -con motivo tanto de la medida instructoria ordenada por resolución del pasado 29 de agosto, como del requerimiento efectuado el 18 de septiembre para la audiencia pública celebrada el primero de noviembre-, el Tribunal debe adoptar con la mayor celeridad las medidas que -por un lado- preserven la confianza de la sociedad en la transparencia de los procedimientos cumplidos ante los poderes del Estado; a la par que, además, permitan llevar a cabo las investigaciones necesarias -por los órganos competentes- con el objeto de juzgar las eventuales responsabilidades de diversa índole que podrían resultar de los informes mencionados, contra todos los presuntos involucrados, en las contrataciones realizadas por Aguas y Saneamientos Argentinos S.A. (AYSA) y Coordinación Ecológica Área Metropolitana Sociedad del Estado (CEAMSE) en cumplimiento del plan integral de saneamiento de la cuenca”.
Asimismo, dispuso que se extraiga copia de dichos informes y que sean remitidos al Consejo de la Magistratura, a fin de que tome intervención a los efectos de examinar la eventual responsabilidad de Armella.
Por otro lado, también resolvió remitir copia a la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal para que, mediante sorteo, se designe al juzgado “que habrá de intervenir en la investigación contra todos los presuntos involucrados por la eventual responsabilidad penal que resultaría de las actuaciones que se acompañan”.

5.11.12

Temario del Concurso de Peritos Contadores abierto en Mendoza

TEMARIO DE LAS EVALUACIONES ESCRITAS Y ORALES EN EL CONCURSO DE PERITOS CONTADORES

La Procuración General de la Suprema Corte de Justicia de Mendoza llamó a concurso de peritos contadores, con el siguiente temario para orientación de los postulantes interesados:

- El perito judicial. Funciones. Responsabilidad. Incompatibilidades. Actuación en los distintos fueros (requisitos). Designación. El perito oficial y el perito de control. Informes periciales.

- Normas procesales aplicables a la actuación judicial de los peritos en general (v.g. Código Procesal Civil, Código Procesal Penal y Código Procesal Laboral).

- Registros contables, sociales, laborales e impositivos de distintas entidades sujetas al contralor de un perito judicial. Conocimiento de los distintos circuitos administrativos y comerciales de cada entidad (ej. compras, ventas, pagos y cobranzas). Documentación involucrada en los mismos.

- Normas del Código Civil, sobre el régimen patrimonial del matrimonio y las sucesiones (aspectos económicos y contables). Legítimas heredita- rias y porción disponible. Criterios de exposición y valuación.

- Normas del Código de Comercio, sobre aspectos relacionados a la actividad mercantil, al comerciante, libros contables y sociales. Ley de Sociedades Comerciales y de Cooperativas. Fideicomisos.

- Normas de la Ley de Concursos y Quiebras: Recaudos legales para la presentación en concurso, informes individuales y generales. Privilegios. Proyecto de Distribución Final.

- Ley de Contrato de Trabajo. Supuestos de liquidación.

- Normas profesionales de Auditoría vigentes de la F.A.C.P.C.E.

- Conocimiento de los delitos de Defraudaciones y Estafas (arts. 172º a 180º del Código Penal).

- Elaboración de liquidaciones judiciales (en especial normativa de emergencia dictada a partir del año 2002, ajustes por C.E.R. y C.V.S.). Tipos de intereses aplicables. Fallos de la S.C.J.: Amaya, Aguirre, Amorín, etc.

Las evaluaciones oral y escrita tienen asignadas el 40% del puntaje total cada una, y para su aprobación se requiere alcanzar el 80% de ellas, es decir, 32 puntos en cada caso.

30.10.12

Hacia una contabilidad sin verdad, veracidad ni exactitud financiera

Impacto de la unificación de los Códigos Civil y Comercial en los delitos económicos

Exposición del presidente de Contadores Forenses ONG ante la Comisión Bicameral del Congreso Nacional, que tiene a su cargo la unificación de la legislación civil y comercial en un solo Código Civil.

Juicio Oral en la causa Yacyretá

Luego de muchos años de trámite dará comienzo el juicio oral para establecer si se cometieron fraudes en perjuicio de la empresa Yacyretá.

Por las contrataciones y obras de esta empresa binacional se sospecha que se han cometido delitos. Por el tiempo transcurrido se han  dispuesto varias prescripciones respecto de algunos imputados, y se llevará adelante el juicio contra los sospechosos que aún tienen sus acciones en vigencia.

En el caso se investiga el pago indebido de $ 17.144.220,80 en concepto de reembolsos a la empresa contratista Ansaldo Energía S.p.A de Argentina.

El juicio oral comenzará el 27 de noviembre de 2012 y está a cargo del Tribunal Oral Federal Nª 6 que se encuentra en Comodoro Py 2002.


25.10.12

Tragedia de Once: el fiscal atribuye mayor responsabilidad a los funcionarios

El Fiscal Federico Delgado se refiere al manejo de los fondos de los subsidios, en los siguientes términos:

- Aquí hay complicidad y no un mero incumplimiento funcional.
- El delito consiste en sustraer caudales o efectos cuya administración  fue confiada a los funcionarios en razón de su cargo.
- El concesionario hizo cuanto quiso, no cumplió con las pautas del contrato, en particular con las inversiones y mantenimiento. Pese a ello, el Estado inyectó fondos pero los funcionarios deliberadamente optaron por no controlar.
- Juan Pablo Schiavi, Ricardo Jaime, Pedro Ochoa Romero, Guillermo Luna y  Antonio Sícaro se dedicaron a hacer circular papeles para poder sustraer fondos que de alguna manera “volvían” hacia su entorno.
- Es obvio que los directivos de TBA asumieron el riesgo de saquear el ferrocarril y que sabían que cada minuto incrementaban altísimos riesgos. 

Ver el recurso de apelación completo, donde resaltamos los aspectos financieros.
Tragedia de Once: Apelación del Fiscal Federico Delgado

Agenda Anticorrupción

Siete ONG trabajaron en la preparación de una agenda de acciones tendientes a combatir la corrupción en Argentina.

Los temas abordados son:
  1. Recuperación de activos de origen ilícito: la necesidad de una ley y otras reformas
  2. Ley sobre Responsabilidad Penal de la Personas Jurídicas
  3. Ley de acceso a la información pública respecto de investigaciones de corrupción
  4. Transparencia en el Cuerpo de Peritos Contadores
  5. Ley de Protección de Testigos y Denunciantes y reformas necesarias
  6. Fortalecimiento de los organismos de investigación
  7. Mejorar la coordinación entre las tareas de auditoría y las de investigación
  8. Reformas al sistema de investigación y prevención de lavado de dinero
  9. Reformas al Código Procesal Penal Federal
  10. Denuncia de corrupción en todos los poderes del estado
  11. Fortalecimiento de la independencia judicial
  12. Auditoria del Consejo de la Magistratura sobre el fuero Criminal y Correccional Federal