Los fraudes al estado son la principal amenaza a la confianza democrática

Claves para recuperar la capacidad de controlar el poder

Hernán Charosky analiza y reflexiona cómo -a pesar de la existencia de leyes que regulan al poder- la corrupción se presenta como una amenaza a la confianza de los ciudadanos en la autoridad.

Hernán es sociólogo (UBA) y Máster en Políticas Públicas (GWU)

Concurso de Peritos Contadores Oficiales

Mientras el trámite del concurso se encuentra a estudio de la Corte Suprema, para definir la validez de los antecedentes de algunos aspirantes, el conjunto de interesados está estudiando, o bien definiendo su situación futura.

El temario establecido por la comisión asesora es muy amplio y ello trae cierta incertidumbre. Así nos lo han hecho saber algunos postulantes. No obstante, continúan estudiando, siguiendo diferentes pautas o criterios.

También recibimos inquietudes sobre la forma en que se guardará reserva de los temas de examen, hasta el momento mismo de inicio de las pruebas.

Por este medio, sugerimos a los postulantes que aprovechen el tiempo que corre, y hasta las fechas en que se realizarán las pruebas, de modo de ir completando la preparación de aquellos temas que deseen refrescar o reforzar.

De igual manera, nos permitimos sugerir a los miembros de la comisión asesora, si lo consideren conveniente y necesario, refuercen las medidas de transparencia y las anuncien a los postulantes y demás interesados, y así podrán trasmitir mayor tranquilidad a los contadores públicos que aspiran a cubrir las vacantes.

Es nuestro deseo que todo el trámite del concurso de peritos contadores se desarrolle con toda normalidad, y el resultado sea la elección de los profesionales más capacitados, idóneos y con todas las cualidades que requieren el desempeño de una función judicial de tanta trascendencia institucional.

La pericia contable fue una prueba trascendente para resolver la causa seguida contra la ex ministra de economía Felisa Micheli

En el juicio prestó declaración Héctor Chyrinkins, Decano del Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema de Justicia de la Nación, quien explicó los informes realizados respecto de la entidad financiera Cuenca.

Señaló que se trataba de una reproducción de la planilla del tesoro en el cual corroboraron el saldo total diario. 

En cuanto al ingreso de dinero explicó que se trataba de una partida doble ya que todo tiene un origen, con lo cual si no salió, quedó. 

En su oportunidad, prestó declaración testimonial el perito oficial Gregorio Jorge Larroca, de profesión contador, explicó el informe efectuado en el año 2007 respecto de la financiera Cuenca. En relación a la planilla del tesoro del Banco Central de la República Argentina, explicó que se observaba el saldo diario de dicho tesoro.

Asimismo, prestó declaración testimonial Nicolás Eugenio Bonoli, de profesión contador por la defensa, explicó el informe contable realizado respecto de la financiera Cuenca y destacó que no fue detectada en el registro contable una operación de cien mil pesos o más.

Las pericias contables resuelven casos de enriquecimiento ilícito

El Código Penal reprime con este delito al funcionario público que no justificare la procedencia de un enriquecimiento patrimonial apreciable.

En la medida que exista un apreciable aumento del patrimonio del funcionario no reconocido por el agente público, es necesario que expertos en materia contable se pronuncien sobre la materia.

El procedimiento habitual y razonable debiere cubrir, al menos, los siguientes pasos:

1. Disponer las medidas necesarias para incorporar a la investigación todas las constancias y documentación que integren el patrimonio del funcionario. 

2. Recibir los descargos por parte del funcionario, y corroborar la veracidad, validez y respaldo de sus afirmaciones.

3. Fijar un cuidadoso cuestionario pericial, tendiente a establecer el valor de cada bien componente de los activos y pasivos. En su caso analizar su evolución en el tiempo.

Delincuencia organizada y la Procuraduría de Delitos Económicos - La PGN se pone en línea con la ONU

Con la creación de PROCELAC la Procuración General de la Nación pone en marcha un organismo tendiente a combatir la delincuencia organizada y los delitos complejos.

Las Naciones Unidas recoge la preocupación sobre la proliferación de los delitos de gran envergadura y para combatirlos es necesario encontrarse preparado, contar no solo con recursos humanos dispuestos a investigar, que posean conocimientos técnicos y que tengan una absoluta determinación.

Además, se impone contar con equipamientos informáticos, bases de datos adecuadas, personas capacitadas en trabajos de inteligencia.

Otro requisito fundamental es que quienes trabajan en estos organismos de investigación, así como en los de control, se conduzcan con absoluta independencia, sean impermeables a las presiones o apetencias políticas o de los diferentes grupos de poder de cualquier origen.

El patrimonio de los funcionarios y las declaraciones juradas

El diario La Nación Digital inauguró una sección que permite conocer la evolución del patrimonio de los funcionarios nacionales.

Se compara en forma gráfica el patrimonio al comienzo de la función pública con el existente en la última declaración, de modo de poder ver en forma clara y rápida, la evolución en el tiempo.

Ver información en Diario La Nación

La cátedra y la investigación penal permiten mejorar el nivel de los periodistas y también de los especialistas

El Diario Perfil, señaló:

El caso de los Kirchner es hoy tratado en posgrados sobre defraudación. Cuando Oyarbide cerró la última investigación alegó que no había cómo demostrar un crecimiento injustificado de los bienes. El ex perito de la Corte Suprema Alfredo Popritkin, titular de la ONG Contadores Forenses, explica en seminarios las irregularidades en las que incurrió Oyarbide al sobreseer al matrimonio K. La clave estaba en la pericia contable de las declaraciones juradas. “Los peritos no contaron entre las evidencias con documentos originales básicos tales como escrituras de compra y de venta de inmuebles, facturas de compra y de venta de automóviles, certificados de depósito a plazo fijo, contratos y recibos de alquiler, títulos accionarios y contratos de su compra ni constancias de pago de valor llave de las acciones”, sostuvo el experto.

Tragedia de Once: la Cámara Federal valoró la pericia contable realizada por los peritos contadores oficiales

Si bien las defensas han intentado justificar las “desprolijidades” en los incumplimientos en los pagos en que habría incurrido el Estado, lo que habría alterado la ecuación económico-financiera del contrato firmado -y modificado con ello las “reglas de juego” convenidas, conforme afirmara Ferrari-, soslayan en su apreciación que el mantenimiento nunca estuvo sujeto a aquellos aspectos que señalan quebrantados, sino que formaba parte de la erogación mensual operativa efectivamente abonada al Concesionario, y que constituía la mayor fuente de ingresos de Trenes de Buenos Aires S.A. -conf. respuesta 1 al cuestionario obrante a fs. 278/305 del Legajo de Investigación Documental - Peritaje Contable-.

Contadores Forenses ONG es fuente de información técnica de medios periodísticos

Diario Clarín 13-1-2013

Esta nota de Clarín está basada en información elaborada por Contadores Forenses ONG.

Clarín dice:

Alfredo Popritkin, ex perito contador de la Corte, recordó que el peritaje en que se basó Oyarbide para sobreseer al matrimonio K en el 2009 “concluyó en tan solo un mes y medio y no pudo concluirque Néstor Kirchner hubiese justificado su incremento patrimonial”. En ese peritaje, se sostuvo que el aumento de los bienes de Cristina “se encuentra justificado en cuanto a su origen y evolución” entre el 2007 y el 2008, pero sobre el de Kirchner se dijo que solo “se concilia” . Y no era solo una diferencia semántica. “Debió haberse seguido con la investigación, pues a los peritos no les fueron aclaradas las falencias que marcaron ”, dijo Popritkin, a quien Oyarbide no lo dejó colaborar en la causa desde su ONG Contadores Forenses.

Por ejemplo, no se investigó por qué decían haber cobrado un interésde casi el 24% en sus plazos fijos en dólares -que eran casi de 3 millones de dólares- cuando la mayoría de los bancos pagaban tasas no mayores al 3% anual.

A continuación de la nota, Clarín incluye dos infografías, una sobre la "Evolución del patrimonio de los Kirchner" y la otra muestra el "Aumento de los metros cuadrados de los Kirchner", sobre la base de datos elaborados por Contadores Forenses ONG.

Infografías adjuntas a la nota del 13-1-2013,  sobre información elaborada por Contadores Forenses ONG

Las dudas sobre su fortuna que Cristina no le pudo explicar a Darín by FraudesyCrisis

Enriquecimiento presidencial: "Ya se lo hemos explicado a la Justicia y a peritos de la Corte", dijo CFK

"No sólo se investigó a fondo sino que también se designó al cuerpo de peritos de la Corte Suprema de la Nación para que realizara pericias contables, que duraron meses, y concluyeron que no se había cometido ningún acto ilícito, lo que obligó al juez a desestimar las denuncias".

Esta fue la respuesta de la presidenta Cristina Fernández al actor Ricardo Darín, cuando dijo "Yo quisiera que alguien me explicara el tema del crecimiento patrimonial de los Kirchner. ¿Cómo no se les cae la cara de vergüenza? ¿Cómo puede ser?

La presidenta Fernández de Kirchner contestó a Darín queriendo dejar la sensación que se realizó una profunda investigación sobre la evolución de su patrimonio. Nada más alejado de ello.

Ya en Harvard, al contestar a una alumna de esa universidad, la Señora Presidenta, dijo: "Hemos recibido denuncias obviamente de la oposición y también de denunciadores profesionales y nos hemos sometido, como se ha sometido cualquier persona al veredicto de la justicia y con peritajes por parte de 12, 20, 30 peritos de la Corte, que han pasado por todas las instancias de primera, segunda, tercera y cámara. En fín".

En un peritaje relámpago sobre el incremento del año 2008, que concluyó en tan solo un mes y medio, dos peritos oficiales de la Corte Suprema y el contador de la familia Kirchner realizaron la pericia contable. Esta pericia planteó serias observaciones y no pudo concluir que Néstor Kirchner hubiese justificado su incremento patrimonial.

Debió haberse seguido con la investigación, pues a los peritos les faltó información y documentación, además no les fueron aclaradas las falencias que marcaron. La causa fue sobreseída en seis meses en una investigación irregular e incompleta.

El veredicto de la justicia que menciona CFK es el sobreseimiento dictado por Oyarbide, un juez seriamente cuestionado. Esta causa del año 2008 le significó a Oyarbide una denuncia en el Consejo de la Magistratura, que solo lo pudo salvar el voto de los miembros del partido político oficial Frente para la Victoria.

No se investigó a fondo, como quiere hacer creer la Presidenta. No intervinieron cantidad de peritos, solo dos que cuestionaron el aumento patrimonial. La causa no pasó de la primera instancia, porque los fiscales no apelaron el sobreseimiento dictado por el juez Norberto Oyarbide, a pesar que tenían estudios que les indicaban que debían recurrir el fallo.