Juan Gasparini marca vínculos entre Lázaro Báez y el máximo poder en Argentina

Un libro que aporta el resultado de una cuidadosa investigación no solo a través de pistas dignas de ser consideradas, sino con documentación probatoria relacionadas con las sociedades creadas para ocultar la identidad de los titulares y el dinero que manejan en paraísos fiscales. Señala alguna perlitas.

Archivos europeos acarrean la novedad de que "Ostroic, Néstor Carlos Kirchner", nacido el 25 de febrero de 1950, fue director hasta el año 2007 de BMSC Consultancy Limited, disuelta el 8 de octubre de 2010, 17 días antes de su fallecimiento. 

Establecida en Belfast, Irlanda del Norte, con secretariado en Dublín, es intrigante que la sociedad diera como domicilio en Buenos Aires "Edificio Laminar Plaza, Ingeniero Butty 240". Verificado en dos fuentes, BMSC Consultancy Limited no se halla en las declaraciones juradas de los bienes del extinto Néstor Kirchner.

Lazarus fue el agente registrado en los Estados Unidos de Buenos Aires Law, una sociedad creada allí por el abogado Jorge Chueco, actualmente empleado de Helvetic Services Group en Argentina, y asiduo acompañante de Martín Báez a Suiza. Para gran estupefacción Lazarus es el agente registrado de una de las seis sociedades de Elaskar en Miami.

En la suposición de que los Báez hubieren llevado a Suiza capitales sustraídos al conocimiento del fisco y la Argentina quisiera recuperarlos, sería acaso incierto conseguirlo.

El editorial del diario La Nación señala un informe de Conforen sobre Aerolíneas Argentinas

El prestigioso diario La Nación dice que existe un muy crítico informe de la ONG Contadores Forenses que expresa serias dudas sobre la forma de elaboración y control de los balances. En ese documento se afirma que "la gestión de Aerolíneas Argentinas SA ha sido ruinosa y deficitaria. Además, no tiene perspectivas ciertas de mejora". Ésta es una conclusión diferente y opuesta a la que han expuesto las autoridades de la empresa y el propio Gobierno.

La insuficiencia, falta de transparencia y confiabilidad de la información de gestión dificultan el análisis de los índices de productividad y de los costos. Sus estados contables auditados no han sido presentados desde 2008 y la intervención de la Auditoría General de la Nación se ha traducido en varias oportunidades en una abstención de emitir opinión. En cuanto a los informes de gestión que divulga la empresa, son tan poco creíbles como el vaticinio oficialista de que en 2011 Aerolíneas dejaría de perder dinero.

En el año 2008, recién iniciada la privatización, la presidenta Cristina Fernández dijo "Queremos hacer [la operación] con mucho cuidado y poner la compañía en valor, para luego, sí, aportarle capital privado". Pues bien, la primera etapa debió haber durado un año como máximo, nunca fue puesta "en valor". Como consecuencia de ello, tampoco se abrió al ingreso del capital privado. De allí el grave problema que transforma a la empresa en una bomba de tiempo, pues cuando se interrumpan los frondosos aportes del estado caería estrepitosamente.

Los responsables de la gestión deben sincerarse y recorrer el camino de una gestión sana y un traspaso pautado hacia una gestión privada competente y honesta, o bien mantener una gestión pública eficiente, sin prebendas ni costos políticos a cargo de la empresa ni del estado y transparentar la gestión comenzando con una rendición de cuentas hacia el pasado y como pauta de trabajo futuro.

Diario La Nación

Con un informe de Contadores Forenses avanza la causa que investiga delitos federales por la falta de suministro de energía eléctrica

Sobre la base de los balances publicados por las empresas de electricidad Edenor y Edesur y el informe a la SEC de EEUU de Edenor, realizamos un dictamen profesional, de donde surgen las dificultades anunciadas con anticipación, que irremediablemente derivarían tarde o temprano en una crisis.

El aumento del consumo por la ola de calor del verano fue la causa desencadenante de los cortes de energía a los ciudadanos.

La negli-gencia de los orga-nismos de control competentes, de las autoridades de la Secretaría de Energía y del ministerio a cargo, que no adoptaron las medidas pertinentes y a tiempo, son la razón de los cortes.

Era una situación previsible y evitable que ocurre como resultado de la desidia de los funcionarios que permanecieron inertes frente a la realidad que tenían a la vista.

Además de encontrarse en el expediente judicial la información producida por nuestra ong, los diputados propusieron que nuestros expertos sean llamados a declarar en calidad de testigos expertos y así poder clarificar la situación, conforme se desprende de las evidencias producidas por las propias empresas de electricidad.

La crisis anunciada de Edenor, que el gobierno ignoró

Crisis de Edenor

Hace ya más de un año Edenor informó a la SEC de EE.UU. (organismo similar a la Comisión de Valores de Argentina), que estaba atravesando serias dificultades.

Esta información se encuentra en el sitio web de la empresa y estaba en pleno conocimiento de las autoridades del ENRE, de la Secretaría de Energía y del Ministerio de Planificación.

A pesar de ello, todo siguió su curso y nada se hizo al respecto. La consecuencia ha sido la grave crisis energética que padecieron los argentinos a partir del mes de diciembre.

La crisis financiera del año 2012 (p. 113)

El flujo de efectivo de la Compañía (EDENOR) generado por las actividades operativas se ha visto afectado considerablemente en los últimos períodos. 

Con el objeto de preservar y garantizar la prestación del servicio público y mejorar el déficit de caja existente, a partir de octubre de 2012 la Compañía decidió cancelar solamente en forma parcial sus obligaciones. Esta decisión surgió como una consecuencia de todos los compromisos necesarios para asegurar la prestación del servicio público, incluidos los planes de inversión y el funcionamiento continuo y las tareas de mantenimiento. 

En caso de que la Compañía no pudiera recuperar todos los costos incrementales y todos los aumentos de costos futuros, podrá verse imposibilitada para cumplir con sus obligaciones financieras y comerciales, podrá padecer escasez de liquidez y es posible que necesite reestructurar su deuda para aliviar su situación patrimonial y financiera, todo lo cual, tendría un efecto sustancial adverso en su actividad y en los resultados de sus operaciones.

Los ingresos adicionales autorizados por el ENRE a partir del mes de noviembre de 2012 no resultan suficientes para solucionar el déficit operativo debido al constante aumento de los costos operativos y a los aumentos estimados de sueldos o costos de terceros para el año 2013. 

La Compañía no puede asegurar que podrá obtener financiamiento adicional en condiciones aceptables. Como resultado, existen serias dudas respecto de la capacidad de la Compañía para continuar operando, y un informe de los auditores de la Compañía incluido en el presente prospecto contiene un párrafo explicativo expresando serias dudas acerca de la capacidad de la Compañía de continuar operando. 

La imposibilidad o demora en negociar mejoras adicionales a su estructura tarifaria, incluso aumentos en su margen de distribución, y/o de obtener el ajuste de las tarifas de la Compañía para reflejar oportunamente sus aumentos de los costos de distribución, podría tener un efecto sustancial adverso en la capacidad de la Compañía de cumplir con sus obligaciones financieras y comerciales. Como resultado, existen fuertes dudas respecto de la capacidad de la Compañía para continuar operando”.

Inversiones en bienes de capital de Edenor (p. 115)

La concesión de Edenor no le exige realizar inversiones en bienes de capital obligatorias. Sin embargo, la concesión de Edenor establece ciertas normas de calidad que se tornan progresivamente más estrictas a través de los años, que exigen a la Compañía realizar las inversiones en bienes de capital necesarias para prestar un servicio satisfactorio a los clientes. Se imponen sanciones financieras a la Compañía en caso de no cumplir con los términos y condiciones de la concesión, incluyendo las normas de calidad. 

Este párrafo consta en el informe que realiza Edenor a la SEC de EE.UU., donde señala claramente que la empresa que suministra la energía eléctrica no tiene ningún compromiso ni obligación de invertir en bienes de capital.

No se entiende de qué manera puede mantenerse ni mejorar el servicio a los usuarios si no existe obligación de la empresa de realizar un mínimo aceptable de inversiones periódicas, constantes y crecientes, según las necesidades.

Sitio de Edenor sobre Reportes Financieros donde publica el Formulario20-F del Año2012

Lavado de dinero y recupero de activos de la trata de personas

Simposio internacional sobre trata de personas en El Vaticano

En el simposio sobre trata de personas organizado por El Vaticano, se arribaron a conclusiones que, en caso de implementarse, darán un fuerte avance en la lucha contra este flagelo. Algunas de las medidas propuestas respecto de los gobiernos y las autoridades nacionales, son que:

• Garanticen el decomiso de los activos de los delincuentes.
• Impulsen la investigación financiera, el enjuiciamiento y la condena de los traficantes.

La forma más clara y permanente en el tiempo para combatir estos delitos está fincada en caer sobre los resultados económicos, detectar las ganancias y el destino o inversión de las mismas, incautarlas, decomisarlas y destinar estos recursos, en plazos breves, a usos que permitan combatir el flagelo y ayudar a las víctimas.

Fuente: Agenda Oculta

Edenor y Edesur arrastran problemas económicos y financieros desde hace al menos un año

Del análisis de los balances de ambas empresas de energía, surge que presentan dificultades que hacen prever su disminución de capital y hasta la liquidación misma de las empresas.

Sin embargo, a pesar que los organismos de control y el Poder Ejecutivo se encuentran en conocimiento de ello, no adoptaron medidas tendientes a evitar consecuencias mayores, como las que ahora están padeciendo los usuarios de las empresas de electricidad.

Las empresas presentan pérdidas acumuladas y déficit de capital de trabajo. 

Sus auditores y comisiones fiscalizadoras señalan que se prevé que si la situación continuara deteriorándose, estiman flujos de Caja y resultados operativos negativos y el deterioro de los índices financieros.

Que la situación genera incertidumbre respecto de la posibilidad de que las empresas continúen operando como una empresa en marcha, en términos contables. 

Los auditores y síndicos señalan que no se incluyen los efectos para el caso de no resolverse la situación a favor de la continuidad de las operaciones de las empresas, en caso que se vieran obligadas a vender sus activos y/o cancelar sus pasivos, incluyendo las contingencias.

De persistir esta situación se encontrarían comprendidas en la causal de disolución por pérdida del capital social establecida por el Art. 94, inc. 5° de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550.

Fuentes: Estados contables de las empresas Edenor y Edesur

Pedimos información a Mariano Recalde luego de la carta documento que envió al periodista de Clarín

A raíz del informe de contabilidad forense que presentamos al juez federal Luis Rodríguez, Mariano Recalde cuestionó al periodista del diario Clarín que publicó una reseña.

Lo que no hizo Recalde, fue abrir sus libros y contabilidad. Esta es la mejor forma para poder comprobar la realidad de los hechos.

Como se ha informado, Aerolíneas Argentinas y Austral ocultan sus balances y no rinden cuentas a los ciudadanos, a pesar de recibir miles de millones de pesos de aportes del estado, cuyo destino real se desconoce.

Por tal razón Contadores Forenses ONG remitió -23/12/2013- una solicitud al presidente de las empresas, requiriendo información:

Doctor Mariano Recalde,

Me dirijo a usted en calidad de Presidente de "Contadores Forenses ONG". Nuestra entidad tiene como propósito general, realizar investigaciones sobre delitos complejos y colaborar con la justicia, en especial cuando las casos revisten interés general.

Procuramos actuar con rigurosidad y en forma profesional e independiente. De tal modo que, si usted aceptara brindarnos la información y documentación contable necesarias, podríamos mejorar nuestra investigación respecto de las empresas que usted preside. Si se corroboran los extremos a que usted se refiere, y que alude el diario Clarín del 22 de diciembre de 2013, página 23, procederemos a realizar las rectificaciones que correspondan.

Le solicito tenga a bien remitirme, con la mayor celeridad posible, los siguientes elementos:

• Estados contables completos y firmados de los años 2009 a 2012.
• Balance parcial firmado por contador, de períodos de 2013.
• Estado de origen y aplicación de fondos, anual, 2009, 2010, 2011 y 2012.
• Notas intercambiadas con la AGN respecto de las auditorías 2009 a 2013.
• Informes firmados de la auditoría interna del Ministerio de Planificación de los años 2009 a 2013.
• Papeles de trabajo referidos a cada uno de los aspectos señalados por nosotros en el informe publicado en nuestro Blog y referidos en el diario Clarín del 15-12-2013.

Sobre los Balances publicados en el sitio web de Aerolíneas, realizado por Pablo Ceriani el 9/9/2013, pág. 26, 27, 28 y 29 y Cash Flow, pág. 16, le solicito tenga a bien señalar los criterios de valuación y exposición, más allá de las pautas de conversión a moneda extranjera. Asimismo, le solicito nos detalle las razones de las discrepancias que pudieren existir con los estados contables de publicación.

Además, le solicito, al mismo tiempo, me permita acceder a los libros y registros contables rubricados o autorizados, de las sociedades anónimas Aerolíneas Argentinas y Austral, para su verificación y toma de razón, en particular, el de "Inventarios y Balances".

Siendo nuestro propósito velar por el interés general de la sociedad civil en la materia de nuestra especialidad, resulta que disponer de los elementos señalados y otros complementarios, nos permitirá establecer la realidad de los hechos y reformular nuestro anterior informe.

Espero su respuesta a la brevedad posible y le agradezco por anticipado su colaboración.

Lo saludo atentamente.

Alfredo Popritkin

Presidente de

Contadores Forenses ONG

El juez Luis Rodríguez convocó al presidente de Conforen, en calidad de testigo experto a ilustrar al juzgado federal en relación a las irregularidades contables de Aerolíneas Argentinas, para el día 11 de febrero de 2014.

Carta documento de Aerolíneas Argentinas al periodista que publicó la noticia

El temor en el Poder Judicial

Dejando de lado todas las críticas que se le pueden hacer, lo cierto que Campagnoli no es cualquier fiscal, tuvo y tiene lo necesario para desempeñar el cargo que ocupa.

Coraje, espíritu investigativo, honestidad, perseverancia, son algunas de las cualidades que le conocemos. Y a nosotros nos basta.

Defendemos su trabajo, porque un país anda bien con varios o muchos como Campagnoli. Si en algo se pasó de vueltas, habrá mecanismos para re-encausarlo. Pero en modo alguno debió apartárselo de sus funciones.

Varios peritos oficiales y ex peritos hemos trabajado en las causas que ha participado y siempre se destacó por su valentía.

Pero Contadores Forenses también ve la contracara, que no nos gusta nada. Jueces y fiscales temerosos, asustados, amenazados en sus funciones, con estabilidad relativa.

En otra de las causas donde se debería estar investigando a Lázaro Báez, el juez a cargo no se animó y el fiscal está muy asustado. Lo comprobamos en forma directa, porque hemos seguido el caso, paso a paso y porque nos hemos entrevistado con algunos funcionarios.

No es posible vivir en un país sin justicia, o con justicia selectiva, con jueces y fiscales que no actúan como tales. Exhortamos a los poderes del Estado a rever la situación y tomar intervención para volver los cosas a su cauce normal.

Editorial de

Contadores Forenses ONG

Informe forense sobre Aerolíneas Argentinas de los años 2009 a 2012 y las incógnitas sobre el real destino de los fondos recibidos

Este trabajo fue elaborado sobre la base del informe de la AGN correspondiente a los estados contables del año 2010 y de los balances de los años 2009 a 2012, publicados subrepticiamente en el sitio web de la empresa.

Se señalan las irregularidades e inconsistencias detectadas, así como también las persistentes y graves dificultades económico financieras por las que atraviesa.

Además de la asistencia permanente de cuantiosos fondos públicos, se advierte la falta de rendición de cuentas y la inexistencia de controles adecuados, ocultamiento de información de los estados contables y financieros y el significativo retraso de más de dos años.

Aerolíneas Argentinas - Informe de contabilidad forense by Conforen

Necesitamos tu colaboración para seguir creciendo: ContadoresForensesONG@gmail.com

El Blog de Contadores Forenses lo encontrás haciendo clic
contadoresforenses.blogspot.com.ar

Si querés siguirnos en Twitter, clickeá aquí
twitter.com/conforen

En Facebook nos localizás, ingresando en ...
facebook.com/contadoresforenses

Escritos, sentencias los guardamos en 

Las ONGs y la Política

Esta es una materia de reflexión y análisis: las ONG o sus miembros podemos relacionarse con la política o trabajar en ese ámbito? Es un presencia de un tema interesante y complejo, que nos gustaría compartirlo.

Por lo general las ONG buscan mejorar la vida de las personas, y para ello intentan incidir sobre los poderes, para tratar de alcanzar los propósitos buscados. Entre ellos se encuentra el poder político.

En nuestro caso, Contadores Forenses, realizamos estudios e investigaciones con la finalidad que se conozca la realidad de ciertas situaciones complejas del ámbito de la contabilidad forense, y a partir de allí que se impulsen acciones tendientes a mejorar la vida en sociedad.

Realizamos informes que acercamos a la justicia, para que los tome en cuenta y así contribuir a completar las investigaciones y resolver los procesos judiciales. También trabajamos en colaboración con otras ONGs, buscando complementar nuestros conocimientos, y juntos, tratar de incidir en favor de la sociedad civil.

El interrogante que nos plantemos ahora, es, si podemos o si conviene involucrarnos con los políticos y con la política, en forma directa, interactuando con ellos. Puntualmente, se ha dado que podemos trabajar en común con legisladores, en temas de nuestro conocimiento, para contribuir a mejorar la vida de los ciudadanos.

Entendemos que podemos y debemos hacerlo, en la medida que con ello avizoremos la posibilidad de hacer el bien, de alcanzar nuestros propósitos y objetivos. Existe el riesgo de "contagio" o "contaminación". De pasar a actuar como los políticos sobre los que queremos incidir para que cambien el estados de cosas. ¿Y qué pasa si pasamos a actuar como políticos? O si nos ofrecen un cargo político, o nos piden afiliarnos a un partido político.

En el estatuto de Conforen dice que es una entidad "apolítica". Es decir, que se mantiene al margen de inclinaciones políticas por tal o cual partido. Este es el sentido de la afirmación. Quizá ello nos ayuda a encontrar el límite.

Entendemos que ello no obsta a que tomemos contacto con políticos que tienen en la mira ayudar a la sociedad. De la misma forma que estamos dispuestos a colaborar con la justicia o con otras ongs.

Este tema es traído, pues en los últimos tiempos hemos tenido acercamientos con algunos políticos. Nos parece que no hay nada de malo en que sigamos aportando nuestro conocimientos para seguir colaborando con la sociedad, desde espacios más cercanos a la política.

Que esta circunstancia no debería cambiar nuestras convicciones. Que en suma, la impronta que hemos alcanzado a partir de la existencia de Conforen, posiblemente la podamos ver potenciada y mejorada en estos nuevos vínculos políticos.

El debate está abierto.