La pericia contable que determina el lavado de dinero para la campaña presidencial

Diario Perfil 9/09/2014

Una pericia prueba que hubo lavado en la campaña electoral del kirchnerismo de 2007, dice el diario Perfil.

Los recaudadores de la primera campaña presidencial de Cristina Fernández de Kirchner quedaron más complicados en la Justicia tras la presentación de un informe del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la Corte Suprema, afirma el diario Perfil.

El documento sostiene que el Gobierno se valió de empresas que no pueden justificar los aportes que supuestamente realizaron. En el caso de tres aportantes la conclusión fue, que a pesar de la documentación presentada por las empresas y los bancos con los que operaron, no se puede identificar el origen del dinero aportado a la campaña.

El juez federal Ariel Lijo ordenó al Cuerpo de Peritos un análisis de los movimientos bancarios y comerciales de una serie de droguerías proveedoras del Estado que PERFIL denunció en 2009.

La pericia confirma oficialmente -dice el diario- que el empresario Sebastián Forza aportó cheques por $ 200 mil a la campaña pero que los orígenes del dinero son “desconocidos”. “Para las fechas en que fueron debitados los cheques se efectuaron depósitos en efectivo para cubrir esos importes”. Es decir que el aporte realizado por la droguería de Forza, Sanford Salud, fue “cubierto con depósitos en efectivo” cuyo origen no está declarado. La empresa estaba en convocatoria de acreedores y no podía justificar esos cheques. Forza hacía negocios con el mexicano Jesús Martínez Espinoza, condenado luego por narcotráfico.

Cuando los peritos analizaron los movimientos de la droguería Multipharma SA, aportados por el empresario Néstor Lorenzo en dos cheques de $ 310 mil y $ 66 mil, concluyeron que el aportante no puede justificar el valor de los aportes. Los expertos pidieron al juez “reconstruir la ruta efectiva del dinero” y determinar “quién es el titular real de los montos”. “Deberá evaluarse si el origen de dichos aportes respondió a un beneficio particular, o si se trató de una maniobra en la cual las empresas aportaron dinero del propio Estado nacional para financiarse”, agregaron.

En cuanto a los aportes a nombre de Carlos Horacio Torres, socio de Nestor Lorenzo, los peritos establecieron que son “sospechosos en cuanto al origen de los fondos” y que “el perfil económico financiero de Torres” no se condice con el nivel de los aportes que figuran a su nombre en la campaña presidencial K de 2007.

Diario Perfil

Enriquecimiento ilícito de Boudou: se prepara el peritaje contable y comienzan a conformar la comisión pericial

Una vez fijados por el juez los puntos del peritaje, tres peritos contadores de la Corte intervendrán en el estudio. Son el decano del cuerpo pericial y dos peritos oficiales.

Durante los últimos meses, el juez reunió las declaraciones juradas de todos los acusados, informes de los registros de la propiedad, información de cuentas bancarias y gastos de tarjetas de crédito. 

En cuanto a Boudou, de los informes bancarios surgen cuentas, cajas de ahorro y plazos fijos en pesos y en dólares que tuvo a su nombre en los bancos Patagonia, Nación y Francés. También, una tarjeta de crédito Mastercard.

El vicepresidente tiene además una serie de empresas a su nombre que serán investigadas. A ellas deberán sumarse los negocios que el juez Ariel Lijo le adjudicó en el caso Ciccone, no declarados por el vicepresidente. 

El juez considera probado que él fue el dueño en las sombras de la fábrica de imprimir billetes a través de The Old Fund. No está claro si su aparente paso por la compañía implicó un incremento patrimonial. Pero Lijo sí dio por probado que durante su gestión The Old Fund y Ciccone hicieron operaciones millonarias.

El peritaje que va a realizarse estaba previsto desde hace meses, pero el juez no quería ordenarlo hasta no tener toda la información patrimonial, que incluye los avances en el caso Ciccone, sigue diciendo el diario La Nación.

Además de los peritos oficiales, Boudou y los restantes investigados designarán sus contadores de parte y la fiscalía podrá realizar su propuesta. Una vez designados todos los peritos y establecidos los cuestionarios periciales, comenzará el trabajo de los expertos.

Además de Boudou, la lista de los imputados en esta causa incluye a su hermano Sebastián, a su novia, Agustina Kämpfer; a su socio y amigo José María Núñez Carmona, y a Alejandro Vandenbroele.

Fuente: La Nación

La pericia contable fue la prueba fundamental para confirmar el procesamiento del ex secretario de transporte Ricardo Jaime

Ricardo Jaime

La Cámara Federal Penal, Sala I, ratificó y amplió los argumentos que dieron lugar a la decisión judicial, en especial se resalta la validez y valor probatorio del informe contable emanado de los peritos contadores oficiales de la Corte Suprema de Justicia de la Nación, así como la falta de justificación patrimonial.

Valor probatorio

Señala que ha de tenerse presente el valor que el Alto Tribunal otorga a las experticias llevadas a cabo por los peritos oficiales en su carácter de auxiliares de la justicia e identifica tres antecedentes de la Corte.

Que el magistrado no se encuentra sujeto a seguir tales conclusiones (del perito propuesto por la parte) ni obligado a su valoración cuando existen otros informes periciales -entre ellos el realizado por el perito oficial- que, debidamente considerados y evaluados a la luz del resto de las constancias probatorias reunidas, brindan una visión distinta sobre los hechos.

Insuficiente justificación patrimonial

Si bien aportaron diferente documentación para intentar respaldar el origen del dinero con el cual habrían obtenido todos sus bienes, tal como surge de lo explicado por los peritos contadores, los mismos eran insuficientes para cubrir tales sumas. En este sentido, ni A.J. consus ingresos de kinesióloga y cosmetóloga, ni su hermana L.J., dedicada a la docencia, percibieron ingresos suficientes para afrontar la adquisición de los rodados, inmuebles y acciones societarias que registraron durante el plazo bajo examen.

La compra del Lote ## del Barrio C.R., sito en San Isidro, fue adquirido por la suegra de Ricardo Jaime en abril de 2006 por la suma de casi medio millón de pesos cuando los magros ingresos de una jubilada lejos están de resultar capaces de alcanzar dicha cifra, tal como los peritos lo consignaran en su informe.

Confirman procesamiento de Ricardo Jaime en la causa de enriquecimiento ilícito

Juan Gasparini marca vínculos entre Lázaro Báez y el máximo poder en Argentina

Un libro que aporta el resultado de una cuidadosa investigación no solo a través de pistas dignas de ser consideradas, sino con documentación probatoria relacionadas con las sociedades creadas para ocultar la identidad de los titulares y el dinero que manejan en paraísos fiscales. Señala alguna perlitas.

Archivos europeos acarrean la novedad de que "Ostroic, Néstor Carlos Kirchner", nacido el 25 de febrero de 1950, fue director hasta el año 2007 de BMSC Consultancy Limited, disuelta el 8 de octubre de 2010, 17 días antes de su fallecimiento. 

Establecida en Belfast, Irlanda del Norte, con secretariado en Dublín, es intrigante que la sociedad diera como domicilio en Buenos Aires "Edificio Laminar Plaza, Ingeniero Butty 240". Verificado en dos fuentes, BMSC Consultancy Limited no se halla en las declaraciones juradas de los bienes del extinto Néstor Kirchner.

Lazarus fue el agente registrado en los Estados Unidos de Buenos Aires Law, una sociedad creada allí por el abogado Jorge Chueco, actualmente empleado de Helvetic Services Group en Argentina, y asiduo acompañante de Martín Báez a Suiza. Para gran estupefacción Lazarus es el agente registrado de una de las seis sociedades de Elaskar en Miami.

En la suposición de que los Báez hubieren llevado a Suiza capitales sustraídos al conocimiento del fisco y la Argentina quisiera recuperarlos, sería acaso incierto conseguirlo.

El Senado Nacional propicia la "contabilidad creativa" con la media sanción del Código Civil

La contabilidad en la reforma del Código Civil

Los balances ya no reflejarán la verdad de las operaciones comerciales

Por Alfredo Popritkin[1]

La seguridad jurídica de las relaciones comerciales es el motor que favorece los negocios, el progreso de los individuos y de las empresas. La confianza en el crédito hace que las transacciones se expandan y los países crezcan.

En el año 1963 se incorporaron normas al Código de Comercio que potenciaron el rol de la contabilidad. Estas disposiciones constituyen un aliado al momento de plantearse litigios o cuando se realiza cierta clase de investigaciones sobre delitos económicos.

Por el contrario, la reforma del Código Civil, en trámite de aprobación en el Congreso Nacional, deja en el camino más de 50 años de tradición, que habían valorizado la contabilidad y los balances como prueba en los procesos judiciales.

En caso de aprobarse el texto que se encuentra en tratamiento, ya no será más requisito expresar la verdad en los resultados y tampoco se requiere hacerlo con veracidad al momento de confeccionar los balances. Estos requerimientos del Código de Comercio, se suprimen.

Bastará con realizar un cuadro verídico, es decir, algo más o menos cierto, o más o menos falso, que podría dar lugar a toda clase de maniobras contables.

También deja de ser necesario determinar con exactitud o precisión las cuentas de naturaleza financiera, que son aquellas que representan dinero. Esta situación facilitaría la comisión de fraudes, sin consecuencias para aquellas personas que los llevan a cabo.

Estos cambios traerán más de una discusión en los estrados judiciales y serán nuevos argumentos para justificar distorsiones de toda clase. En especial, cuando se realicen investigaciones de ciertos delitos, como administración fraudulenta, estafa, balance falso u otros, en que la contabilidad constituye su eje central.

Otro grave retroceso lo constituye la eliminación de los detalles en los inventarios de activos y pasivos, circunstancia que hará difícil probar los posibles vaciamientos de empresas o quiebras fraudulentas.

Por último, nos preocupa sobremanera todo cuanto se relaciona con el lavado de activos, pues su investigación por parte de expertos contables se podrá ver dificultada más aún con los cambios señalados, dado que constituyen nuevos escollos para combatir los graves delitos que le dan origen.

---

[1] Ex perito contador oficial de la Corte Suprema, contador forense e investigador de fraudes contables

Publicación del diario Clarín, 28 de noviembre de 2013

Ricardo Jaime habría entregado comprobantes contables que respaldan el cobro de coimas

Los españoles que vendieron los trenes a Argentina reconocieron pagos (coimas) a quienes participaron de la operación. Pero para justificar la salida de los fondos firmaron primero un contrato y luego extendieron las facturas que acreditan que tales pagos se realizaron.

Algunos de los comprobantes se incluyen en esta nota. Se trata de una factura extendida por la empresa argentina Caesa que le facturó honorarios a la firma española "Expansión Exterior S.A." por un total de 255.724 euros. Se trata solo de una muestra, pues el importe pagado es mucho mayor.

Contadores Forenses ONG está a disposición de jueces y fiscales para participar de la investigación contable y prueba que seguramente tendrá lugar en este caso, así como de nuestros pares españoles. Será clave determinar la ruta real del dinero y el análisis de las constancias contables, ya sean estas verdaderas o apócrifas, pues todas conforman un posible cuadró incriminatorio.

Fuente: Infobae

Sin una adecuada pericia contable cierran la investigación a Kohan por enriquecimiento ilícito

Un trámite particularmente sospechoso ha tenido el juicio oral que concluyó con la absolución del ex secretario de la presidencia del primer mandatario Carlos Menem.

Se tomaron como válidas las declaraciones testimoniales, sobre la base de un estudio técnico del contador de la defensa y no se realizó una completa y actualizada pericia con todas las evidencias, con inclusión de los informes y documentos agregados hasta la etapa de juicio oral.

El peritaje oficial realizado muchos años antes se encontraba incompleto y desactualizado, pues no había considerado las pruebas sumadas durante los últimos años, entre las que se encuentran la sociedad uruguaya familiar propietaria de un departamento en la ciudad de Punta del Este.

No es habitual que se omita dar intervención a peritos independientes, cuando la Corte Suprema cuenta con un cuerpo especializado en la materia. Ellos debieron realizar un nuevo y completo estudio pericial con el control de las partes. En este estudio debieron considerarse todas las evidencias incorporadas, incluso las agregadas en el juicio oral.

Todo ello con la aplicación de procedimientos y criterios técnicos correctos, a fin de establecer los superávit o déficit, período por período. En lugar de ello la fiscal se excedió, tomó decisiones que no le competían, omitió considerar evidencias de cargo, descartó períodos completos, entre otras acciones irregulares. El tribunal oral, por su parte, avaló la actuación cuestionable de la fiscal y no puso límite al llamativo accionar.

Sentencia de absolución a Alberto Kohan por enriquecimiento ilícito

Por destrucción de prueba condenaron a un perito a un año de prisión y tres años de inhabilitación para ejercer la profesión

El perito fue imputado por la alteración de un objeto destinado a servir de prueba en el marco de la causa por el homicidio del joven militante del Partido Obrero Mariano Ferreyra.

El Tribunal Oral en lo Criminal N° 16 de Capital difundió los fundamentos de la sentencia que condenó al perito Licenciado Roberto Locles a un año de prisión en suspenso e inhabilitación especial de tres años para desempeñar su profesión.

Locles arrojó intencionalmente el proyectil que servía como evidencia, contra una superficie dura, alterando su conformación, sin ser ello un procedimiento necesario ni habitual a realizar en un acto pericial.

Sentencia condenatoria al perito Locles por destrucción de evidencias