9.1.13

Enriquecimiento presidencial: "Ya se lo hemos explicado a la Justicia y a peritos de la Corte", dijo CFK

"No sólo se investigó a fondo sino que también se designó al cuerpo de peritos de la Corte Suprema de la Nación para que realizara pericias contables, que duraron meses, y concluyeron que no se había cometido ningún acto ilícito, lo que obligó al juez a desestimar las denuncias".


La presidenta Fernández de Kirchner contestó a Darín queriendo dejar la sensación que se realizó una profunda investigación sobre la evolución de su patrimonio. Nada más alejado de ello.

Ya en Harvard, al contestar a una alumna de esa universidad, la Señora Presidenta, dijo: "Hemos recibido denuncias obviamente de la oposición y también de denunciadores profesionales y nos hemos sometido, como se ha sometido cualquier persona al veredicto de la justicia y con peritajes por parte de 12, 20, 30 peritos de la Corte, que han pasado por todas las instancias de primera, segunda, tercera y cámara. En fín".

En un peritaje relámpago sobre el incremento del año 2008, que concluyó en tan solo un mes y medio, dos peritos oficiales de la Corte Suprema y el contador de la familia Kirchner realizaron la pericia contable. Esta pericia planteó serias observaciones y no pudo concluir que Néstor Kirchner hubiese justificado su incremento patrimonial.

Debió haberse seguido con la investigación, pues a los peritos les faltó información y documentación, además no les fueron aclaradas las falencias que marcaron. La causa fue sobreseída en seis meses en una investigación irregular e incompleta.

El veredicto de la justicia que menciona CFK es el sobreseimiento dictado por Oyarbide, un juez seriamente cuestionado. Esta causa del año 2008 le significó a Oyarbide una denuncia en el Consejo de la Magistratura, que solo lo pudo salvar el voto de los miembros del partido político oficial Frente para la Victoria.

No se investigó a fondo, como quiere hacer creer la Presidenta. No intervinieron cantidad de peritos, solo dos que cuestionaron el aumento patrimonial. La causa no pasó de la primera instancia, porque los fiscales no apelaron el sobreseimiento dictado por el juez Norberto Oyarbide, a pesar que tenían estudios que les indicaban que debían recurrir el fallo.

31.12.12

Informe contable en la causa Schoklender: estrategia de un juez cuestionado

Sergio Schoklender
El juez Norberto Oyarbide dispuso tres estudios contables en la causa en que se investiga el uso de los fondos destinados al plan Sueños compartidos.

Un estudio lo solicitó al Banco Central, otro a la Policía Federal y el tercero al Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la Corte Suprema de Justicia.

Los resultados de estos pedidos van llegando de a poco. Esta partición de peritajes e informes técnicos limita las conclusiones a las que puede llegar cada estudio de contabilidad y aumenta la discrecionalidad del juez.

El informe de Policía Federal

Un informe contable de la Policía Federal determinó que en mayo de 2011, cuando estalló el caso en la Fundación Madres de Plaza de Mayo, faltaban más de 150 millones de pesos.

Dicho en otros términos, las deudas superaban ampliamente el dinero pendiente por cobrar, arrojando un déficit millonario. La pericia acaba de sumarse al expediente judicial por desvío de fondos y es, según fuentes judiciales, una “prueba clave” dentro de la voluminosa resolución que prometió el juez Norberto Oyarbide para antes de fin de año, donde resolvería los procesamientos de los hermanos Schoklender como principales imputados.

28.12.12

Condenan a 4 años de prisión a la ex Ministra de Economía de la Nación por encubrimiento y sustracción de documento, debiendo restituir la suma de $ 100.000

Plano utilizado por los fiscales durante el juicio oral
El Tribunal Oral Federal Nº 2 de la Capital Federal condenó a cuatro años de prisión, por el delito de encubrimiento por receptación de cosas provenientes de un delito, agravado por ser funcionaria pública y por sustracción de un documento confiado a la custodia de un funcionario público, así como inhabilitación para ejercer cargos públicos por ocho años, además de decomisar la suma de $ 100.000 más los ajustes, los que deberá restituir.

La prueba contable

Son varias las pruebas que, a criterio de los fiscales, complicaron a la ex ministra. Las más importantes:

- Las pericias sobre la contabilidad de la financiera Cuenca que demuestran que el fajo identificado como lote 38057 ingresó el 21 de mayo al tesoro de la entidad junto a otros 4 fajos de $ 100 mil. Cuando se allanó la entidad se comprobó que había varios fajos del BCRA.

22.12.12

Lanzaron en Argentina una Procuraduría especializada en Criminalidad Económica y Lavado de Dinero

Alejandra Gils Carbó
Procuradora

Delitos Complejos

La Procuradora Gils Carbó le ha dado un fuerte impulso a la investigación de los delitos complejos, creando una estructura que tiende a mejorar la eficiencia y los resultados.

Estadísticas y rendición de cuentas

Reconoció que en la actualidad no se cuenta con información estadística que permita medir la gestión, por lo que arbitrará lo necesario para tener datos certeros y de esa manera exigir rendición de cuentas periódica al nuevo titular de la Procuraduría, Dr. Carlos Gonella, y así mejorar los resultados.

Pericias

Destacamos como trascendente, que dentro del área de asistencia técnica habrá un "Cuerpo de Investigadores" y una "Consultoría Técnica", entre cuyos objetivos se encuentra el desarrollo de actividades periciales.

Capacitación

Es opinión de "Contadores Forenses ONG" que tendrá fundamental trascendencia, la acción de capacitación que se lleve a cabo, pues los conocimientos necesarios deben llegar a las fiscalías de investigación penal, y recibirla todos los agentes que participan en la tramitación de causas. Solo así se podrá acortar los tiempos de duración de las causas y conseguir eficiencia en los resultados.

La norma que pone en marcha el organismo se reproduce a continuación.

20.12.12

Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos

Alejandra Gils Carbó
La Procuradora General de la Nación anunció a las organizaciones de la sociedad civil la creación de la Procuraduría de Criminalidad Económica y Lavado de Activos.

Esta nueva dependencia que estará a cargo de uno de los actuales fiscales, tiene por objetivo prepararse para combatir los delitos de naturaleza o con contenido económico.

Serán creadas seis áreas operativas nuevas, independientes de las existentes, o reemplazando a estas, que son:

  • Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
  • Fraude económico y bancario
  • Mercado de capitales
  • Delitos tributarios y contrabando
  • Delitos contra la Administración Pública
  • Concursos y quiebras
Esta nueva dependencia inter-relacionará la actividad de los fueros criminales con el comercial, así como otros fueros de la justicia.


El organismo recibirá denuncias sobre esta materia tan específica y para ello ha creado un área administrativa, que además, establecerá los mecanismos para el resguardo de las pruebas y un área de archivo de antecedentes.

Una de las necesidades expresadas por la Procuradora es trabajar sobre la calidad de las estadísticas propias del organismo, de modo de poder tomar decisiones en base a la información que se genere, y asimismo, requerir periódicamente de los responsables una rendición de cuentas de los objetivos alcanzados.

Asimismo, el área de asistencia técnica constará de cuatro oficinas operativas, que son:
  • Cuerpo de Investigadores
  • Consultoría Técnica
  • Recupero de Activos
  • Apoyo Informático

18.12.12

Un recuerdo para el perito contador Antonio Ocello

Antonio Ocello falleció hace pocos días, después de padecer una grave enfermedad.

Para quienes caminamos los pasillos de los tribunales y los diferentes ámbitos judiciales de los contadores públicos, Ocello fue un profesional siempre presente.

Un verdadero entusiasta de la actividad pericial, nunca dejó de capacitarse e incentivar para que los demás también lo hagan.

Banco Central

Fue el hacedor de la oficina del peritos del Banco Central de la República Argentina. Luchó contra la burocracia hasta lograr una oficina eficiente e integrada por peritos contadores que siempre mantuvieron su independencia y profesionalismo.

Desde este lugar le dedicamos unas palabras en homenaje y reconocimiento a una vida de esfuerzo y dedicación profesional, en el deseo que ese sendero pueda continuar en beneficio de la entidad en que trabajó y de la especialidad  que amaba de la cual formó parte.

16.12.12

El peor de los castigos para un mal juez: el estigma

Oyarbide ...!! Oyarbide ...!!


Estigma suena a una palabra difícil, pero creemos no existe otra mejor para definir el castigo social para quien obra en contra de los intereses de una sociedad a la que pertenece, que comete delitos que le hacen muy mal a esa sociedad y que no obstante pretende hacer una vida normal, pasar desapercibido, ser aceptado.

Exhibición Federer-Del Potro
Esa persona no es un ciudadano cualquiera, sino que es un juez, alguien que ejerce el cargo para aplicar la ley y hacer justicia cuando en innumerables situaciones ha hecho todo lo contrario. Utiliza el poder que le da la condición de juez.

Una de las acepciones de "estigma" es desdoro, afrenta, mala fama. Esto es lo que se ha creado Oyarbide, mala fama. Y nos dicen que desdorar es deslustrar, deslucir, mancillar la virtud, reputación o fama. Él ha mancillado su condición de juez.

13.12.12

Tres peritos dictaminan en la causa en que se dirime la aplicación de la ley de medios. La pérdida para el Grupo Clarín ascendería a $10.000 millones

Pericia contable y económica

Uno de los temas políticos de mayor trascendencia en Argentina tiene relación con los criterios de aplicación de la llamada Ley de Medios Audiovisuales.

Esta norma establece que los límites de la cantidad de medios que puede mantener cada empresa, y en caso de excederse, las pautas y forma de des-inversión.

El Grupo Clarín inició una causa judicial donde ha planteado la inconstitucionalidad de los artículos 45 y l61 de esta ley, que trata las cuestiones mencionadas.

Comisión de peritos inter-disciplinaria

Entre las medidas dispuestas por el juez de la causa está la realización de una pericia por una comisión de peritos integrada por un contador, un economista y un ingeniero en telecomunicaciones, a quienes se les solicitó dictaminar si los artículos 45 y 161 de la ley de medios lesionan la libertad de prensa, afectan "la sustentabilidad de los medios" y si producirían -en su caso- "un daño" mensurable en pesos al Grupo Clarín.

7.12.12

La Justicia de Formosa dispuso la creación de un Gabinete Pericial Especializado



El Superior Tribunal de Justicia dispuso la creación del Gabinete Pericial Especializado del Poder Judicial de la Provincia de Formosa facultando a la Presidencia del Cuerpo a proyectar y adoptar las medidas que correspondan para su implementación durante el transcurso del primer semestre del año 2013.

Se adopta la iniciativa con el objetivo de brindar a la investigación criminal las evidencias científicas confiables y oportunas que requiere el proceso penal, incorporando tecnología de última generación en materia de investigación criminal, dotando a los operadores del Ministerio Público Fiscal de recursos técnicos de avanzada homologados a nivel internacional como herramientas de alto valor probatorio e indiciario.

Los delitos contables no tendrán penalidad después de la Unificación de los Códigos Civil y Comercial

Diana Conti
Presidenta de la Comisión Bicameral

Fraudes contables

Cinco expertos en materia contable coincidieron en el Consejo Profesional de Ciencias Económicas: la reforma facilitará la impunidad de los delitos.

El vaciamiento de empresas, balance falso, administración fraudulenta, delitos de quiebras y otros, dejarán de recibir castigo.

La reforma deroga la obligación que los balances y cuentas de resultados se expresen con verdad, veracidad, exactitud financiera y evidencia. Todos estos preceptos hasta el presente contenidos en el Código de Comercio, desaparecieron en el Proyecto que impulsa la Comsión Bicameral.

Además desaparecen los ´inventarios´, lo que favorecerá la impunidad en el vaciamiento de empresas y las quiebras fraudulentas.

El proyecto deja de considerar a la contabilidad como un ´sistema contable´ y así la debilitará como una prueba apreciable en los procesos judiciales.

Los Dres. Quintino P. Dell´Elce, Alfredo Popritkin, Eduardo F. Dubois (h), Ricardo Sabor y Jorge Sánchez Pastor trataron el tema en una jornada sobre el Proyecto de reforma al Código Civil y Comercial unificado.

3.12.12

Boudou dio detalles de sus bienes y reclamó una pericia contable

El vicepresidente presentó ante el juez federal Ariel Lijo un documento de 60 carillas y en el que describe la evolución de su patrimonio e ingresos y la situación de sus padres, sus hermanos y su pareja, Agustina Kämpfer.

Amado Boudou presentó ante el juez Ariel Lijo un escrito en el que ofreció un detalle de la evolución de su patrimonio, el de su familia y el de su pareja, Agustina Kämpfer, y solicitó al magistrado que efectúe una amplia pericia contable para determinar el origen de sus bienes.

Boudou efectuó esa presentación en la causa en la que se investiga el presunto "enriquecimiento ilícito" del vicepresidente y, según revelaron fuentes judiciales, el escrito de más de 60 páginas fue acompañado de documentación de respaldo incluida en varias carpetas.

El organismo creado para controlar el lavado de dinero es utilizado para perseguir a medios de prensa

José Sbatella - UIF

La UIF es la oficina creada con el objetivo de detectar casos de lavado de dinero a través de información que recibe de personas y entidades, realizar un análisis de verosimilitud y dar cuenta de ello a la justicia para se inicie -si corresponde- una investigación criminal.

No solo interesa perseguir la acción de lavado de dinero de origen ilegal, sino que importa combatir -de ese modo- otros delitos graves y organizaciones criminales. Nos referimos a perseguir el narcotráfico, contrabando de armas, trata de personas, y también, la corrupción de funcionarios públicos.

En lugar de ello, la UIF se ha desviado en los objetivos que le dieron nacimiento. No solo no cumple debidamente sus funciones, porque es ineficiente y fue debilitada en la capacidad operativa y la calidad profesional, sino que se ha dedicado a perseguir a quienes no están alineados con el gobierno de la presidente Cristina Fernández de Kirchner.

En este sentido se ha constituido como querellante en una causa contra el Grupo Clarín. No queremos señalar que la investigación no debe realizarse, sino que lo que afirmamos es que los organismos públicos no deben actuar -de ninguna manera- para atacar a quienes no se enrolan en sus líneas de pensamiento y acción política.

Esta situación conlleva a una inusitada y peligrosa gravedad institucional, cuyos alcances y límites pueden conducir al país hacia rumbros no deseados por los ciudadanos.

2.12.12

Fraude y delitos tributarios de Soho

Fraude concursal

La marca de ropa Soho es explotada por Guilmer S.A., empresa que solicitó su concurso preventivo.

Concluido el proceso concursal la jueza rechazó la homologación a pesar de haber reunido las mayorías legales, dado que los propietarios habrían cometido fraude, evasión tributaria y previsional y otros posibles delitos.

A su vez, la magistrada inició el proceso de venta de la empresa contemplando la posibilidad que asuman su conducción los trabajadores que se deberían organizar en cooperativa.

El proceso se realizó con la participación de los trabajadores de la empresa y apoyados por la Fundación "La Alameda", quienes aportaron la información necesaria para que el tribunal complete el conocimiento de los diferentes aspectos que rodearon el caso.

El contenido de la resolución es el siguiente:

26.11.12

Efectos indeseados en los peritajes contables: política y justicia

Casos emblemáticos

En los delitos contra la administración pública una prueba crucial es la pericia contable que se realiza en el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales.

Este grupo de 22 peritos oficiales tiene 10 vacantes sin cubrir. En la actualidad está tramitando el concurso para 10 cargos.

Es importante para el futuro de los delitos económicos y en especial para los casos de fraudes contra el Estado, que este Cuerpo Pericial esté integrado por profesionales expertos, pero no menos trascendente que estos peritos sean personas independientes y honestas.

En estos días el vicepresidente de la nación ha anticipado que pedirá una pericia contable y -a la luz de lo ocurrido en las causas en que se encuentra involucrado- no sería nada raro que se intente incidir en el resultado de ese peritaje.

Recientemente el cuerpo pericial ha realizado una satisfactoria pericia en la causa de la tragedia ocurrida en la Estación Once. En estos momentos se está llevando a cabo el peritaje en la causa de enriquecimiento ilícito de Ricardo Jaime, así como también en otras causas del mismo tenor de algunos ministros y funcionarios de gobierno.

Es de mucha importancia reforzar todos los aspectos que pueden incidir en  el buen resultado de los trabajos periciales, en atención a la demora en cubrir las vacantes y las presiones que se reciben desde el exterior.

Otro factor trascendente es la falta de transparencia y claridad en la actuación de algunos jueces federales, que conspiran con un trabajo adecuado de los expertos contables.

Esperamos que el concurso de peritos integre al cuerpo pericial a los mejores expertos.

24.11.12

Irregularidades contables en un concurso de acreedores. Legislación española

El concurso ha de ser calificado culpable cuando se acredite que la insolvencia ha sido generada o agravada con dolo o culpa grave.

Este mecanismo causal obliga al síndico concursal a probar la relación causal, lo que no es sencillo. 

Por tanto, el daño causado a la sociedad y a los acreedores debe ser imputable a los administradores según la doctrina mayoritaria, exigiendo que dicha imputabilidad sea título de dolo o culpa grave. 

En definitiva, la calificación culpable del concurso exige que la generación o agravación del estado de insolvencia sea imputable a título de dolo o culpa grave a los administradores, sin conducir automáticamente a la imposición de la responsabilidad concursal.

23.11.12

Una innecesaria provocación a un juez extranjero

Juez Griesa

Deuda externa de Argentina

La presidenta Argentina y su Ministro de Economía desafiaron al juez. Ello provocó que dictara una sentencia perjudicial para el pais, en varios miles de millones de dólares.

Así lo dijo claramente en la sentencia, veamos:

Desde el momento del fallo del Tribunal de Apelaciones del 26 de octubre de 2012, los más altos funcionarios de Argentina declararon que Argentina pagaría a los bonistas del canje pero no pagaría un solo dólar a los tenedores de los bonos FAA originales. La presidente Cristina Kirchner efectuó esa declaración. El ministro de Economía Lorenzino declaró que, pese a cualquier fallo de cualquier jurisdicción, Argentina no pagaría a los bonistas FAA.

19.11.12

Curso para aspirantes a peritos contadores oficiales

Los contadores Alfredo Popritkin y Quintino P. Dell´Elce dictaron un curso destinado a aspirantes a ocupar el cargo de peritos contadores oficiales de la Corte Suprema de Justicia de la Nación.

El curso fue realizado en el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires.

Se ha tratado de un curso de actualización mensual que comenzó en el mes de marzo y concluyó en noviembre de 2012.

Durante su realización se analizaron todos los aspectos relacionados con la actuación de los peritos contadores en los fueros penales, orientado a los requerimientos del llamado a concurso para cubrir 10 cargos en el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales.