Se destruye el valor de la prueba pericial en el proyecto de Código Procesal Penal

Las partes podrán presentar informes elaborados por peritos de su confianza, dice el proyecto. Basta para ello que tenga el título de contador.

Hasta el presente las pericias contables en casos de fraudes contra el estado y otros delitos económicos, las realizan peritos contadores oficiales, que nada tienen que ver con las partes y son nombrados por el Corte Suprema de Justicia luego de un concurso de antecedentes y exámenes. Así lo establece el artículo 258 del código procesal penal vigente.

Con el nuevo Código las pericias la realizan los peritos que contratan las partes. Los cuerpos periciales desaparecen. El código no los menciona para nada.

La pérdida de objetividad e imparcialidad de los peritos en causas penales, implica un grave retroceso en la preparación de pruebas de tanta trascendencia y el valor probatorio. Es obvio que ningún sospechoso de cometer delito va a contratar un perito que dictamine en su contra.

Pocos días después que la Corte Suprema creó un cuerpo pericial de expertos para investigar delitos de corrupción y fraude contra el estado, el gobierno elevó al Congreso Nacional un proyecto de código procesal que ya no los utiliza, los suprime y los deja de lado.

Ello surge de los artículos 161 a 166 y 265 del proyecto (clic)

Investigación sobre lavado de dinero: en la causa se encuentra el dictamen de Conforen

Clarín 22/10/2014 - pág. 7

Ante las declaraciones del director de la AFIP sobre la naturaleza de la relación que vincula a la actual presidenta de la nación Argentina, Cristina Fernández de Kirchner y el empresario Lázaro Báez, el editor del diario Clarín, Ricardo Kischbaum, ha tomado como referencia el dictamen que sobre la materia emitió la ONG Contadores Forenses y las aclaraciones formuladas.

Allí señala el diario: El titular de la ONG Contadores Forenses, Alfredo Popritkin, dice que las relaciones entre los Kirchner y Austral Construcciones, de Báez, permiten deducir "la existencia de un vínculo más próximo que una simple relación comercial".

Clarín, 22/10/2014, pág. 2

La Corte creó un un Cuerpo de Peritos para que investigue delitos de Corrupción y delitos contra la Administración Pública

Peritos en Fraudes contra el Estado

Con la firma de los ministros Lorenzetti, Highton, Fayt y Maqueda se creó un nuevo Cuerpo de Peritos que intervendrá en casos de Corrupción y Fraudes contra la administración pública.

Este cuerpo es independiente de los organismos existentes, tendrá sus propias autoridades y cuenta con un reglamento aprobado por la Acordada 34/2014. Hasta el presente en estas causas intervenía el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales del alto Tribunal.

El nuevo cuerpo pericial podrá estar integrado por peritos Ingenieros, Contadores, Abogados y profesionales de otras disciplinas científicas. En las causas Skanska, la tragedia de Once y otras, participaron peritos ingenieros convocados al efecto y en otros casos en que se realizaron peritajes informáticos se ha sumado la participación de expertos de la matrícula en esa especialidad, razón por la cual es de suponer que en el futuro se dará participación a peritos oficiales de este nuevo cuerpo.

Lo que no encuentra una razonable explicación, es la inclusión de peritos "abogados", pues estos profesionales actúan por las partes, en general, como abogados defensores. Son muy excepcionales los casos en que resulta necesario nombrar un "perito abogado", circunstancia que no amerita la ocupación de este cargo en forma continua. La experiencia de años atrás en que la Corte de la época del ex presidente Carlos Menem designó a un Director General Pericial de profesión abogado, la experiencia ha mostrado una gestión inadecuada e ineficiente.

Acordada 34/2014 de la CSJN

Bondades y defectos del nuevo sistema de inscripción de peritos

La Corte Suprema de Justicia ha unificado el sistema de inscripción de peritos de todas las especialidades y en todos los fueros.

Este cambio tiene una primera finalidad saludable, cual es la de transparentar el acceso a los nombramientos, mediante un sistema equilibrado que no puede ser manipulado por los juzgados.

Ahora bien, en la práctica, el cambio de sistema que requiere inscripciones exclusivamente por internet, dejó en el camino a muchos profesionales que no dominan el uso de los instructivos computarizados.

Quizá está faltando la existencia de mecanismos de ayuda personalizados para que este cambio no margine a peritos que han actuado en forma continua y que desean seguir en actividad.

Tanto la Corte Suprema como los organismos profesionales de cada disciplina deberían brindar la ayuda necesaria para superar las múltiples dificultades que se presentan en el proceso de cambio de sistema.

FOPEA y Conforen capacitan sobre Lavado de Dinero en Mendoza

Taller de capacitación sobre Lavado de Dinero

Periodistas y profesionales se reúnen en la Universidad del Aconcagua para analizar el funcionamiento y mecanismos de lavado de dinero.

El crimen organizado aumenta su presencia en el territorio argentino y parece no encontrar límites en su penetración y desarrollo.

Esta realidad afecta y contamina a la sociedad y se hace imperioso capacitarse y generar alertas frente al vertiginoso avance de las actividades criminales.

La forma conocida para enfrentarlo es a través de la interrupción de los mecanismos de lavado de dinero, incautación de los activos ilícitos y su aplicación al desarrollo de técnicas para combatir el delito en igualdad de condiciones con los criminales.

Por iniciativa de FOPEA y apoyo de Contadores Forenses ONG, se realizada en la ciudad de Mendoza un taller sobre Lavado de Dinero el 24 de octubre de 2014, dentro del programa denominado "La Otra Trama", llevado a cabo por un conjunto de ONGs.

Con la aprobación del Código Civil se podrá mentir en los balances y la contabilidad

Desaparecen en el Código Civil preceptos básicos que contenía el Código de Comercio, tales como:

• Verdad
• Veracidad
• Exactitud financiera
• Inventarios detallados

Este cambio de paradigma deja a la contabilidad muy maltrecha y ya no será un reflejo confiable de las transacciones y situación en que se encuentran los entes.

En cuanto a la contabilidad forense, con el correr de tiempo de podrá advertir la pérdida de valor probatorio en los procesos judiciales, generando no solo mayor inseguridad jurídica, sino también facilitando la comisión de irregularidades, fraudes y delitos económicos.

Con el nuevo texto del código sancionado, se habrán perdido 150 años de tradición, acompañados por una jurisprudencia y doctrina que han permitido cimentar un satisfactorio grado de seguridad en los negocios.

Destacados especialistas en derecho contable han coincidido en el desacierto del texto incluido en capítulo denominado contabilidad y estados contables del nuevo Código Civil.

Comunicado de prensa: no se controlarán más los balances. Se solicita rever la medida

El gasto del estado subió casi un 50% en 2014. Se señalan datos que muestran problemas

AGN - Año 2014 - 1er Semestre

Gastos del año 2014

A pesar de ser una de las mayores necesidades de la población y una falencia comprobable, el gasto del estado nacional en Viviendas, no solo no aumentó respecto del año anterior, sino que se redujo en el 2,3%. Un verdadero despropósito.

Los menores aumentos, luego de Vivienda, los encontramos en Educación (24,6%) y Salud (29%), a pesar de ser conceptos básicos y necesarios.

Encabezan los mayores incrementos de gastos públicos la Energía (+101,5%), pagos de Deuda (+96,4%) y Seguridad (+58,6). Estas magnitudes muestran que se le fueron de la manos al gobierno, actividades tales como la falta de producción por parte de YPF, el incremento de la deuda externa y la inseguridad, que ha requerido la asignación de partidas extraordinarios.

Fuente: Auditoría General de la Nación 

La importancia de la pericia contable en la investigación de lavado de dinero y el crimen organizado

Conferencia Facultad de Ciencias Económicas UBA 31 de octubre

¿Pueden los profesionales en ciencias económicas colaborar contra el crimen organizado?

La respuesta es positiva. Esta colaboración puede darse de muchas maneras, pero la más clara y directa está en darse cuenta cuando existen posibles maniobras de lavado de dinero.

Por su formación financiera y económica nadie mejor que un contador para detectar presuntos delitos que cometen organizaciones criminales. La sociedad argentina está siendo cooptada por el tráfico de drogas, que de a poco carcome a muchas personas. 

Frente a ello resulta válido y necesario colaborar en esta materia, pues la mejor forma de desbaratar estas empresas ilícitas es atacando sus recursos, que son las ganancias que re-invierten en expandir el "negocio".

El próximo 31 de octubre de 17 a 19 horas se abordará este tema en la Facultad de Ciencias Económicas de la UBA, Uriburu y Córdoba (edificio nuevo), Aula 446 y los expositores son:

Prof. Quintino P. Dell'elce - Profesor Titular Consulto, Ex Perito Oficial CSJN
Prof. Alfredo R. Popritkin - Presidente de Contadores Forenses ONG, Ex Perito Oficial CSJN
Prof. Elisabet G. Garrido - Profesora Adjunta Regular

Esta actividad encuadra en el programa conjunto de Contadores Forenses ONG, que comparte con otras seis ONG y coordina la Fundación AVINA.

Informe sobre libros y registros en legal forma

En este documento se ha compendiado la normativa sobre libros y registros contables, correspondiente a los diferentes tipos de entes que deben dar cumplimiento a las pautas conocidas como "legal forma". El trabajo fue elaborado por la Comisión sobre Sistemas de Registros del Consejo de Ciencias Económicas.

Este informe resulta de utilidad como una guía para los contadores que deben diseñar un sistema de contabilidad o bien verificar si el mismo se ajusta a las disposiciones legales.

Ni Lorenzetti ni el Congreso escucharon a los ciudadanos. Los balances y la contabilidad dejarán de decir la verdad y ya no serán veraces

Ya tiene media sanción la reforma del Código Civil y la Cámara de Diputados aprobaría el proyecto para darle fuerza legal.

Como lo hemos señalado en notas anteriores, la reforma reemplaza el Código de Comercio y suprime la obligación de verdad, veracidad, exactitud financiera y detalle de inventarios.

Las consecuencias de este cambio serán gravísimas, lo que se comprenderá con el tiempo, cuando los jueces se sientan atados de pies y manos por no poder condenar a quienes elaboren balances falsos o contabilidades fraudulentas.

Se corre el riesgo que la contabilidad deje de ser un medio de prueba importante al perder la confiabilidad que tuvo hasta el presente.

Oficina contable y financiera para apoyo de los fiscales. Recupero de activos

La_Procuración General de la Nación suprimió dos áreas de asesoramiento previstas dentro de la PROCELAC y las puso en marcha por fuera de esa estructura.

Se trata de dos oficinas. Una de ellas es la Unidad de Recupero de Activos y la otra es la Oficina de Investigación y Análisis Financiero. Esta última oficina podrá prestar asesoramiento a los fiscales y actuar como peritos en causas de relevancia institucional. También realizará informes y dictámenes de índole económica y contable, así como a elevar a la Procuración programas de capacitación sobre temas de su competencia. Es la que habría tenía mayores requerimientos desde su creación.

Las oficinas que cuentan con un jefe y diez miembros, quienes no provienen de un concurso de antecedentes. Toman intervención cuando un fiscal o unidad les solicita la participación, en alguna causa penal en particular. Brindan asesoramiento, redactan cuestionarios periciales o participan en la elaboración de peritajes contables.

Se encuentra a cargo de estas oficinas la contadora pública Judith König, con amplia experiencia y trayectoria en la Procuración, quien ha transitado recientemente cumpliendo funciones en el Ministerio de Seguridad de la Nación.

Tienen por objetivo dar apoyo técnico a los fiscales en los delitos complejos, ante la gran cantidad de casos contables o económicos. Asimismo colaborará con PROCELAC (criminalidad económica y lavado de dinero), PROCUNAR (narcotráfico) y PROCUVIN (violencia institucional).

La reforma del Código Civil y el descontrol de los balances aumentarán los fraudes

La sanción de leyes de los últimos tiempos contienen un fuerte sesgo de autoritarismo y confieren al gobierno facultades notoriamente excesivas.

A su vez, los organismos de control han perdido eficacia en los últimos años.

El Congreso Nacional se ha puesto en marcha para dar aprobación al proyecto de reforma de Código Civil, que incluye un capítulo sobre contabilidad y estados contables. El texto que sería aprobado implica, dar mucho margen para el avance e impunidad de los fraudes e irregularidades contables, tal como lo hemos puntualizado en varias notas:

• El Senado Nacional propicia la "contabilidad creativa" con la media sanción del Código Civil y Clarín
• La contabilidad y los balances fue tratado por la Comisión Bicameral de Reforma al Código Civil
• Los delitos contables no tendrán penalidad después de la Unificación de los Códigos Civil y Comercial
• Hacia una contabilidad sin verdad, veracidad ni exactitud financiera y Video

En este mismo sentido, ahora podrán circular con mayor facilidad balances que no provengan de libros contables, pues los auditores no deben incluir más ese control en sus informes, tal como se requería hasta el presente, tal como se señala en dos notas siguientes:

• Facilitan los fraudes en los balances
• Certificarán balances no pasados en los libros

Podemos concluir, entonces, que las reformas que se están introduciendo implican un lamentable retroceso en los progresos científicos logrados en las ciencias económicas y en particular, en la contabilidad forense.

Contabilidad creativa con los fondos públicos: un Presupuesto irreal

El presupuesto nacional perdió su rol como instrumento de las finanzas públicas a partir de supuestos irreales y modificaciones discrecionales por parte del Poder Ejecutivo.

Plantea para 2015 un escenario optimista muy poco probable: crecimiento de la actividad económica de alrededor del 2,8%, niveles de inflación moderados cercanos al 14,5% y un tipo de cambio de $/US$9,45. Sin embargo, transcurridos 8 meses de 2014, la actividad económica se encamina a experimentar una caída del 2%, la inflación podría alcanzar un 37% anual y el tipo de cambio ascendería a $9,42 y el consenso de las proyecciones para 2015 difiere notoriamente de las estimaciones oficiales. 

Se estima un déficit financiero de casi -$50.000 millones. Sin embargo, las estimaciones indican que superaría los -$183.000 millones. El Gobierno debería reducir el déficit financiero de -$166.600 millones proyectado para 2014 a los $50.000 millones estimados para 2015; es decir, una inverosímil caída del desbalance fiscal de más del 70%.

Nuevamente, el Presupuesto 2015 indica que las rentas extraordinarias del Banco Central y el ANSES serán el respirador artificial de los desequilibrios fiscales del sector público nacional.

Fuente: CIPPEC

Acercamiento de la sociedad civil a la justicia

Es notoria la distancia que existe entre la sociedad civil y la justicia. Uno de los objetivos que se  ha propuesto Contadores Forenses es acortar esas distancias, trabajar en colaboración, buscar puntos de contacto y planificar juntos.

El área que aborda nuestra entidad sobre delitos económicos complejos tiene mucho que aportar para alcanzar investigaciones rápidas y esclarecedoras, que son las principales falencias que sufre la justicia penal en los últimos años.

Para ello se ha iniciado un camino de diálogo. Además de los encuentros que venimos teniendo con referentes de la justicia penal, realizamos encuentros entre varios jueces.

Hemos tenido un encuentro de tres ONG que son Poder Ciudadano, Asociación Civil por la Igualdad y la Justicia y Conforen con un juez de instrucción y dos jueces de tribunal oral. Todos ellos con una amplia y conocida experiencia y trayectoria.

Durante la reunión se planteó como eje cuáles pueden ser los mecanismos para la intervención y colaboración de la sociedad civil en causas por delitos económicos complejos. La recepción de la propuesta de debate fue diferente en cada juez, pero se creó un buen clima de diálogo.

Certificarán balances no pasados en los libros

El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal, ya no controlará que los balances cuyas firmas certifica, se encuentren en los libros de su titular. El auditor ya no debe expresarlo en su dictamen.

Hasta ahora, el reglamento del Consejo entre los Requisitos para la Certificación de firmas y medidas a adoptar ante un incumplimiento:

Requisitos	Medidas ante su incumplimiento

5.5.7 En su caso, referencia a la forma como están llevados los registros contables.

1. Se deniega el pedido de certificación. 2. Se emite el formulario CF 1. 3. Se toman evidencias del caso. 4. Se devuelve la documentación presentada. 5. Se notifica al profesional mediante el formulario CF 4.

Es decir, hasta ahora no se certificaba la firma en los casos que el auditor omitía el párrafo específico sobre el tema. Esto obligaba a revisar la situación de los libros de contabilidad y solo conformar las situaciones normales. De lo contrario, tenía que dejar constancia de las irregularidades.

El 20 de agosto de 2014 el Consejo eliminó este requisito: Ver norma (clic). De esta manera se debilitan los controles. Se dejará de cumplir con lo dispuesto en el Decreto Ley 16638/57, en cuanto establece: "El dictamen expresará que el balance general y la cuenta de ganancias y pérdidas, concuerdan con las registraciones contables, llevadas de conformidad con las disposiciones legales".

Esta modificación hará más laxo el control y facilitará la comisión de fraudes e irregularidades, a pesar que en los tiempos actuales resulta conveniente acrecentar los controles, para que los estados contables sean cada vez más confiables. Por el contrario, esta modificación implica un retroceso que se traducirá en el menor valor probatorio de los balances y contabilidad en los procesos judiciales.

Facilitan los fraudes en los balances

El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires, dictó una disposición que permite que los auditores de estados contables puedan firmarlos sin que se encuentren pasados a los libros de contabilidad.

Este es el efecto que produce la norma. Un auditor puede emitir un dictamen sobre los balances de empresas sin que se encuentren pasados a los libros.

La nueva disposición deja de lado una sana práctica que impedía firmar un dictamen sobre balances no pasados y ese control lo efectúa el auditor en forma previa a suscribirlo. Además, hasta ahora el Consejo Profesional controlaba que esta afirmación la realice el contador público. Esto significa que su incumplimiento implicaba sanciones profesionales.

En materia de fraudes contables la norma que se suprime es de gran importancia, pues su inexistencia abre la puerta a la realización de diferentes clases de delitos. Por empezar facilita la circulación de dobles y triples juegos de estados contables y además permite el atraso del libro dónde se pasan los balances, lo que da lugar a antedatar registraciones sin que ello pueda ser detectado.

Por otra parte, entendemos que la nueva disposición no respeta la jerarquía de las normas, pues la obligación emana de un decreto ley de 1957 que está vigente (artículo 28), que se pretende suprimir a través de un memorando de la secretaría técnica de un organismo profesional.

El patrimonio de los funcionarios públicos analizado por dos periodistas reconocidos

El periodista Oscar Gómez Castañón realizó una entrevista a Alfredo Popritkin con motivo de la difusión de las declaraciones juradas de los funcionarios públicos.

La nueva legislación introdujo cambios que dificulta el conocimiento de los ciudadanos sobre la evolución del patrimonio.

Todo ello se analiza en el reportaje además de señalar casos puntuales de algunos importantes funcionarios.

Audio del reportaje

El periodista Daniel Santoro realizó un reportaje a Alfredo Popritkin por la misma temática. En este caso, centrado en el patrimonio de la presidenta Cristina Fernández y el vicepresidente Amado Boudou.

También se analizó el funcionamiento de la Oficina Anticorrupción y el resultado de la aplicación de la recientemente reformada ley sobre las declaraciones juradas de los funcionarios públicos.

Todo ello es con motivo de la reciente aparición de las declaraciones juradas del año 2013, publicadas en internet.

Audio de la entrevista

Lavado de Dinero: AVINA destaca una nueva capacitación. Plan para los meses próximos

La Fundación AVINA destaca la actividad que viene cumpliendo Contadores Forenses.

En el curso de este año participamos en dos oportunidades en la ciudad de Rosario, en la Universidad Abierta Interamericana y en el Consejo Profesional de Ciencias Económicas, luego una en la ciudad de Tucumán, cuatro en Buenos Aires, Universidad de Palermo, Legislatura porteña (que ilustra AVINA en su sitio web), Facultad de Ciencias Económicas (UBA) y en el Colegio de Graduados en Ciencias Económicas.

En lo que resta del año tenemos programadas actividades sobre Lavado de Dinero en la ciudad de Mendoza (octubre), dos en Buenos Aires, evento anual de FOPEA y posgrado Forense Contable en la Universidad de Buenos Aires, Facultad de Ciencias Económicas (noviembre).

Más detalles sobre el Taller de Lavado de Dinero en la Legislatura de la Ciudad de Buenos Aires

La presidenta CFK declara pasivos contra sí misma

Clarín 10/9/2014

En la declaración patrimonial del año 2013 la presidenta Cristina Fernández declara $5.000.000 de pasivos con empresas que le pertenecen a ella y su familia.

Cuando existen vínculos de control entre diferentes personas, los créditos y pasivos, así como los resultados recíprocos, deben eliminarse al momento de exponer la situación financiera y económica consolidada.

Estos criterios surgen de las normas contables profesionales de las ciencias económicas.

Esto ocurre en relación a las sociedades Hotesur S.A. y Panatel.

Además, cabe señalar la omisión en que incurrió la presidenta al no consignar en los años 2012 y 2013 el porcentaje de participación que posee en las sociedades Los Sauces, Hotesur, Panatel y CO.MA.SA.

Publicado en diario Clarín

La pericia contable que determina el lavado de dinero para la campaña presidencial

Diario Perfil 9/09/2014

Una pericia prueba que hubo lavado en la campaña electoral del kirchnerismo de 2007, dice el diario Perfil.

Los recaudadores de la primera campaña presidencial de Cristina Fernández de Kirchner quedaron más complicados en la Justicia tras la presentación de un informe del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la Corte Suprema, afirma el diario Perfil.

El documento sostiene que el Gobierno se valió de empresas que no pueden justificar los aportes que supuestamente realizaron. En el caso de tres aportantes la conclusión fue, que a pesar de la documentación presentada por las empresas y los bancos con los que operaron, no se puede identificar el origen del dinero aportado a la campaña.

El juez federal Ariel Lijo ordenó al Cuerpo de Peritos un análisis de los movimientos bancarios y comerciales de una serie de droguerías proveedoras del Estado que PERFIL denunció en 2009.

La pericia confirma oficialmente -dice el diario- que el empresario Sebastián Forza aportó cheques por $ 200 mil a la campaña pero que los orígenes del dinero son “desconocidos”. “Para las fechas en que fueron debitados los cheques se efectuaron depósitos en efectivo para cubrir esos importes”. Es decir que el aporte realizado por la droguería de Forza, Sanford Salud, fue “cubierto con depósitos en efectivo” cuyo origen no está declarado. La empresa estaba en convocatoria de acreedores y no podía justificar esos cheques. Forza hacía negocios con el mexicano Jesús Martínez Espinoza, condenado luego por narcotráfico.

Cuando los peritos analizaron los movimientos de la droguería Multipharma SA, aportados por el empresario Néstor Lorenzo en dos cheques de $ 310 mil y $ 66 mil, concluyeron que el aportante no puede justificar el valor de los aportes. Los expertos pidieron al juez “reconstruir la ruta efectiva del dinero” y determinar “quién es el titular real de los montos”. “Deberá evaluarse si el origen de dichos aportes respondió a un beneficio particular, o si se trató de una maniobra en la cual las empresas aportaron dinero del propio Estado nacional para financiarse”, agregaron.

En cuanto a los aportes a nombre de Carlos Horacio Torres, socio de Nestor Lorenzo, los peritos establecieron que son “sospechosos en cuanto al origen de los fondos” y que “el perfil económico financiero de Torres” no se condice con el nivel de los aportes que figuran a su nombre en la campaña presidencial K de 2007.

Diario Perfil

Boudou rectificó los valores del Audi y sus motos

Un próximo peritaje contable deberá revisar el valor de compra del Audi A4 y de las dos motos importadas, pues las cifras fueron rectificadas en la declaración jurada, sin una razón que lo justifique.

Recalde cobra en Aerolíneas $ 183.000 por mes

La declaración jurada de Mariano Recalde permite establecer que percibe durante el año 2014 una retribución mensual superior a los $180.000.

Mientras la empresa Aerolíneas Argentinas pierde fortunas, de las que se hace cargo el estado nacional, sin que la gestión de Mariano Recalde pueda revertir la crisis, su responsable y titular cobra una remuneración muy elevada.

Recordemos que Recalde es un abogado que no tiene ninguna experiencia previa en empresas aéreas, sin embargo recibe retribuciones como si fuera un especialista en la actividad.

Patrimonio de los funcionarios públicos: su evolución mediante el análisis de las #DDJJ

Argentina para armar - TN 7/9/2014

Al segundo año de la reforma de la ley sobre declaraciones juradas de funcionarios se sigue avanzando, en cada vez menos transparencia.

Contadores Forenses está participando en una campaña nacional para difundir el retroceso de la reforma y para ello participamos de un informe elaborado por ACIJ, nos prestamos a los reportajes de algunas radios, dimos nuestra opinión a los diarios Clarín y La Nación. Además, este periódico se dedicó al tema en su editorial, tomando "Un informe de la Asociación Civil por la Igualdad y la Justicia (ACIJ) y la ONG Contadores Forenses sobre la base de las declaraciones juradas presentadas por funcionarios denuncia "un preocupante retroceso" al comparar las exposiciones actuales con las de la ley de ética pública, de 1999. Si bien en la norma de hace un año se amplió la cantidad de funcionarios que deben realizar una declaración jurada, lo cierto es que desaparecieron varias exigencias que eran sumamente valiosas."

Argentina para armar: VIDEO http://bit.ly/WvYwQ0

Clarín consulta a Contadores Forenses ONG por las DDJJ de funcionarios

Clarín 2/9/2014

Desde la presidenta Cristina Fernández a los miembros del gabinete todos presentan declaraciones juradas con menos información y la que se brinda es más difícil de interpretar.

El patrimonio de los funcionarios es cada vez más oscuro. Declaraciones juradas del año 2013

Confusión, dudas, opacidad, desinformación, tecnicismo, son algunos de los términos que nos vienen a la mente mientras analizamos algunas declaraciones juradas de funcionarios, subidas al sitio web de la Oficina Anticorrupción.

Su análisis para llegar a conclusiones pasó a ser una misión imposible.

Si lo viéramos desde la óptica de quienes impulsaron la reforma del año año pasado, diríamos: misión cumplida! Ahora sí que casi nadie podrá sacar muchas conclusiones, ni siquiera los más expertos.

Nos encontramos con rubros mezclados unos con otros, compleja terminología tributaria, cálculos por diferencias o que siguen disposiciones impositivas.

La propia presidenta Cristina Fernández explica al final de la DJ 2013, explica de qué manera calculó el incremento en el valor de las sociedades que le pertenecen y los criterios de valuación, basada en razones técnicas y escudada en los impuestos a las ganancias y bienes personales, que no permiten establecer con claridad el real incremento patrimonial de los funcionarios. Traducido: chino básico.

Antes de la reforma de la ley de declaraciones juradas, que comenzó a regir el año pasado, la información brindada a los ciudadanos era aceptable. En lugar de mejorar lo que ya existía, se degradó, a punto tal que cada vez sabemos menos sobre el patrimonio de los funcionarios.

El formulario diseñado utiliza terminología tributaria por lo que el simple lector no entiende buena parte de lo que lee.

La nueva norma omite datos y bienes de familiares, de sociedades, posibilita negocios incompatibles y mezcla monedas no homogéneas.

Esta mayor complejidad y confusión dificulta el control, las comparaciones y favorece las irregularidades y el fraude. 

Curso de posgrado para contadores forenses en la Facultad de Ciencias Económicas de la UBA

La Facultad de Ciencias Económicas de la UBA con Alfredo Popritkin entre sus docentes ha puesto en marcha el Posgrado de Forense Contable.

El curso de 128 horas de duración incluye temas como Lavado de dinero, Investigación forense, Fraude contable y Fraude contra la administración pública.

Con el antecedente del curso de posgrado realizado con gran éxito en la misma facultad en la década pasada, con 300 inscriptos, bajo el título "El fraude en la empresa - Investigadores de fraudes" se ha puesto en marcha este nuevo aporte tendiente a la formación de especialistas.

La repercusión de aquel curso inicial tuvo su continuidad en la Asociación de Magistrados y luego Contadores Forenses, AVINA y ACIJ repitieron la experiencia en la Universidad de Palermo.

Ante el avance y la creciente complejidad de los delitos económicos resulta ahora oportuno propiciar nuevas capacitaciones, entre los que se encuentra la iniciativa de la "Escuela de investigadores de fraudes", incorporada en el programa actual denominado "La Otra Trama", que Contadores Forenses ONG está realizando junto a AVINA, ACIJ, FOPEA, Fundación Cambio Democrático, Fundación La Alameda y Crear Vale la Pena.

De modo que el regreso de Alfredo Popritkin a los cursos de posgrado de la Facultad de Ciencias Económicas encuadra en la continuidad de los planes de seguir formando expertos que demandan las áreas forenses de la actividad pública y privada.

Sincericidio del contador forense

Por invitación del Colegio de Graduados de Ciencias Económicas de la Capital Federal, Alfredo Popritkin fue expositor en las Jornadas de Actuación Judicial.

El tema de la disertación estuvo referido al rol de los contadores forenses en la sociedad y frente a la creciente acumulación de casos de fraudes que aquejan al país en los últimos veinte años.

Es importante el compromiso de los profesionales en ciencias económicas en la custodia de los recursos públicos, de allí la necesidad de mayor conciencia y compromiso.

Recientemente en la ciudad de Rosario el plenario de las jornadas de Derecho Contable se pronunció recomendando un mayor involucramiento de los profesionales del derecho y las ciencias económicas en las organizaciones que combaten el fraude y la corrupción (ver).

La propuesta concreta que realizó Popritkin en las jornadas del Colegio de Graduados, es:

• —Mayor compromiso de los profesionales con el BIEN COMÚN
• —Dedicar el 10% al 20% del tiempo a evitar Fraudes a la Comunidad

En la medida que exista un compromiso creciente en este sentido es de esperar un cambio positivo.

La actividad encuadra en el programa que lleva a cabo Conforen junto a otras ONGs.

Los contadores forenses apoyamos la independencia de los jueces, en especial aquellos que defienden a los más débiles

Nos preocupa y nos ha sensibilizado el abuso de poder de integrantes del Consejo de la Magistratura y el ataque a los jueces que de manera esforzada vienen dictando justicia.

Algunos miembros del Consejo de la Magistratura, siguiendo instrucciones, buscan separar de sus cargos, a dos jueces probos.

Por esta razón apoyamos a los jueces Luis Herrero y Emilio Fernández, quienes han dictado fallos que frenaron el desvío de fondos de la ANSeS, en perjuicio de los jubilados.

Estos jueces se pronunciaron a través de sentencias y medidas cautelares tendientes a alcanzar equilibrio y ecuanimidad, poniendo límites al poder discrecional del gobierno y en particular de los directivos de ANSeS y colocar en su lugar a los derechos patrimoniales de los ciudadanos de la tercera edad, los abuelos jubilados.

Twitter: https://twitter.com/JubiJueces

Facebook: https://www.facebook.com/Jubijueces

Selección de peritos para la Corte Suprema: ACIJ manifiesta sus dudas acerca del trámite del concurso

La Asociación Civil por la Igualdad y la Justicia (ACIJ) señala que a lo largo del trámite del concurso surgieron dudas acerca de la imparcialidad y transparencia del mismo, en vista a los exiguos plazos de inscripción, la realización de cursos dictados por Peritos Contadores en la UBA y el carácter privado de la etapa de las entrevistas.

Es necesario resaltar, dice ACIJ, la importancia institucional que reviste este concurso, pues los Peritos Contadores son quienes tienen la tarea de realizar los informes en las causas de corrupción que se abren en el fuero federal a nivel nacional. Por ello, desde ACIJ creen que el estándar de transparencia de tales concursos debe ser especialmente garantizado, debido a la sensibilidad y complejidad de los temas que tratarán los que resulten elegidos.

Sostienen que debe evacuarse públicamente toda duda que surja alrededor del mismo, de forma que el proceso sea transparente y que garantice la selección de los/as profesionales más idóneos/as y comprometidos/as con la temática.

Fuente: Sitio web de ACIJ y CIPCE

Enriquecimiento ilícito de Boudou: se prepara el peritaje contable y comienzan a conformar la comisión pericial

Una vez fijados por el juez los puntos del peritaje, tres peritos contadores de la Corte intervendrán en el estudio. Son el decano del cuerpo pericial y dos peritos oficiales.

Durante los últimos meses, el juez reunió las declaraciones juradas de todos los acusados, informes de los registros de la propiedad, información de cuentas bancarias y gastos de tarjetas de crédito. 

En cuanto a Boudou, de los informes bancarios surgen cuentas, cajas de ahorro y plazos fijos en pesos y en dólares que tuvo a su nombre en los bancos Patagonia, Nación y Francés. También, una tarjeta de crédito Mastercard.

El vicepresidente tiene además una serie de empresas a su nombre que serán investigadas. A ellas deberán sumarse los negocios que el juez Ariel Lijo le adjudicó en el caso Ciccone, no declarados por el vicepresidente. 

El juez considera probado que él fue el dueño en las sombras de la fábrica de imprimir billetes a través de The Old Fund. No está claro si su aparente paso por la compañía implicó un incremento patrimonial. Pero Lijo sí dio por probado que durante su gestión The Old Fund y Ciccone hicieron operaciones millonarias.

El peritaje que va a realizarse estaba previsto desde hace meses, pero el juez no quería ordenarlo hasta no tener toda la información patrimonial, que incluye los avances en el caso Ciccone, sigue diciendo el diario La Nación.

Además de los peritos oficiales, Boudou y los restantes investigados designarán sus contadores de parte y la fiscalía podrá realizar su propuesta. Una vez designados todos los peritos y establecidos los cuestionarios periciales, comenzará el trabajo de los expertos.

Además de Boudou, la lista de los imputados en esta causa incluye a su hermano Sebastián, a su novia, Agustina Kämpfer; a su socio y amigo José María Núñez Carmona, y a Alejandro Vandenbroele.

Fuente: La Nación

Los contadores que ingresarán a la Corte Suprema de Justicia

Diario Clarín - 8/1/2007      continúa

Una vez más se enturbia la selección de expertos que llenarán las vacantes en el Cuerpo de Peritos Oficiales.

El concurso para diez contadores está a cargo del Dr. Hugo Borgert, quien desde su cargo de "director general pericial" lleva adelante el trámite con cuestionamientos e impugnaciones. Se le atribuye:

• Muy poca difusión previa
• Capacitación solo para algunos postulantes
• Exámenes orales secretos
• Desinformación al público
• Escasa transparencia general

Es vital para la justicia que los peritos oficiales no solo sean los mejores expertos, sino que reúnan mínimos requisitos morales, tal como lo señalara Alfredo Popritkin siete años atrás en una nota periodística (clic para nota).

Los jueces y la sociedad civil necesitan confiar en los peritos de la Corte Suprema. Todos ellos deben ser rigurosamente seleccionados y su compromiso con la función no puede dejar lugar a dudas. El Dr. Borgert debe velar por ello.

Es necesario que en la selección de los postulantes se extremen las medidas, para que los nombramientos recaigan en profesionales que brinden las mayores garantías de imparcialidad e idoneidad. Ello solo se logra mediante una cuidadosa evaluación entre los más reconocidos expertos.